Раздел XV "Учет работы по взысканию сумм налога, срок уплаты которых был изменен в соответствии со статьями 64 и 67 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумм НДС, возмещенных в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации в заявительном порядке и не подтвержденных (полностью или частично) по результатам камеральной налоговой проверки, авансовых платежей по акцизу в соответствии со статьей 204 НК РФ"

Раздел XV "Учет работы по взысканию сумм налога, срок уплаты которых был изменен в соответствии со статьями 64 и 67 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумм НДС, возмещенных в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации в заявительном порядке и не подтвержденных (полностью или частично) по результатам камеральной налоговой проверки, авансовых платежей по акцизу в соответствии со статьей 204 НК РФ"

	Код строки	Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель	Требования по ведению показателя
N п/п	1		Сквозная нумерация
Наименование налогоплательщика	2	БД ЕГРН
ИНН	3	БД ЕГРН
КПП	4	БД ЕГРН
код КБК	5	БД деклараций, БД налоговых проверок
код ОКАТО (ОКТМО)	6	БД деклараций, БД налоговых проверок
код ОКВЭД	7	БД деклараций, БД налоговых проверок
дата	8	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок
N	9	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Формируется автоматически в день вынесения решения по результатам камеральной проверки об отмене решения о возмещении суммы налога в заявительном порядке, из БД камеральных проверок
вид документа	10	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Справочник 3: 1. требование о возврате; 2. уточненное требование о возврате
Срок уплаты по требованию	11	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	11 дней с даты решения об отмене решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке (5 дней с даты получения налогоплательщиком требования + 6 дней с даты направления заказного письма)
сумма, излишне полученная налогоплательщиком, рублей	12	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Графа 36 раздела V информационного ресурса зачетов и возвратов
сумма, излишне зачтенная налогоплательщику, рублей	13	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Графа 16 раздела V информационного ресурса зачетов и возвратов, утвержденного приказом ФНС России от 25.12.2008 N ММ-3-1/683@
сумма процентов, полученных налогоплательщиком, в соответствии с п. 10 ст. 176.1 НК РФ	14	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Сумма граф 37 и 56 раздела V информационного ресурса зачетов и возвратов, утвержденного приказом ФНС России от 25.12.2008 N ММ-3-1/683@
сумма процентов, начисленных налогоплательщику, в соответствии с п. 17 ст. 176.1 НК РФ	15	требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) в заявительном порядке сумм налога	Количество дней с даты фактического получения налогоплательщиком средств (гр. 50 раздела V информационного ресурса зачетов и возвратов) и (или) с даты принятия решения о зачете (гр. 10 раздела V информационного ресурса зачетов и возвратов) по дату возврата налогоплательщиком (взыскания с банка) сумм НДС, возмещенных в заявительном порядке и не подтвержденных по результатам камеральной налоговой проверки, х на двукратную ставку рефинансирования ЦБ РФ, действующую в период пользования бюджетными средствами
дата	16	БД ввода расчетных документов	отбираются расчетные документы с отметкой - в поле 106 - "ТР" - погашение задолженности по требованию о возврате в бюджет налогового органа, в полях 108, 109 - номер и дата требования или решения налоговой проверки, если требование исполняется частями, суммируются все расчетные документы, пока задолженность не будет погашена или не вынесено решение по статье 46 НК РФ
N	17	БД ввода расчетных документов
излишне полученная	18	БД ввода расчетных документов	Сумма, указанная в расчетном документе. Отбираются расчетные документы с кодом бюджетной классификации налога на добавленную стоимость, отметкой - в поле 106 - "ТР" - погашение задолженности по требованию о возврате, - в полях 108, 109 - номер и дата требования о возврате, - в поле 110 - "НС" - уплата налога. Если требование исполняется частями, суммируются все расчетные документы, пока задолженность не будет погашена или не вынесено решение по статье 46 НК РФ
излишне зачтенная	19	БД ввода расчетных документов	Сумма, указанная в расчетном документе. Отбираются расчетные документы с кодом бюджетной классификации налога на добавленную стоимость, отметкой - в поле 106 - "ТР" - погашение задолженности по требованию о возврате, - в полях 108, 109 - номер и дата требования о возврате, - в поле 110 - "НС" - уплата налога. Если требование исполняется частями, суммируются все расчетные документы, пока задолженность не будет погашена или не вынесено решение по статье 46 НК РФ
проценты в соответствии с п.17 ст. 176.1 НК РФ	20	БД ввода расчетных документов	Сумма, указанная в расчетном документе. Отбираются расчетные документы с кодом бюджетной классификации налога на добавленную стоимость - с показателем 14-17 разрядов - "5000", - отметкой в поле 110 - "ПЦ" - уплата процентов, - в полях 108, 109 - номер и дата требования о возврате. Если требование исполняется частями, суммируются все расчетные документы, пока задолженность не будет погашена или не вынесено решение по статье 46 НК РФ
проценты в соответствии с п.10 ст. 176.1 НК РФ	21	БД ввода расчетных документов	Сумма, указанная в расчетном документе. Отбираются расчетные документы с кодом бюджетной классификации налога на добавленную стоимость - с показателем 14-17 разрядов - "2000", - отметкой в поле 110 - "ПЦ" - уплата процентов, - в полях 108, 109 - номер и дата требования о возврате. Если требование исполняется частями, суммируются все расчетные документы, пока задолженность не будет погашена или не вынесено решение по статье 46 НК РФ
дата	22	требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии	Формируется на следующий день после дня истечения срока уплаты по требованию о возврате (графа 11)
N	23	требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии
Основание	23.1	требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии	Справочник 4 1. В соответствии со статьей 176.1 НК РФ 2. В соответствии со статьей 204 НК РФ 3. 3. В соответствии со статьей 64 НК РФ 4. 3. В соответствии со статьей 67 НК РФ
наименование банка	24	Реквизиты банка, выдавшего банковскую гарантию	Ручной ввод либо БД камеральных проверок
ИНН/КПП	25	Реквизиты банка, выдавшего банковскую гарантию	Ручной ввод либо БД камеральных проверок
БИК	26	Реквизиты банка, выдавшего банковскую гарантию	Ручной ввод либо БД камеральных проверок
корр/счет	27	Реквизиты банка, выдавшего банковскую гарантию	Справочник кредитных организаций
дата	28	Реквизиты банковской гарантии	Ручной ввод либо БД камеральных проверок
N	29	Реквизиты банковской гарантии	Ручной ввод либо БД камеральных проверок
сумма, рублей	30	Реквизиты банковской гарантии	Ручной ввод либо БД камеральных проверок
Номер	30.1	Решение уполномоченного органа о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита	Заполняется при предъявлении требования об уплате по банковской гарантии, обеспечивающей отсрочку, рассрочку, ИНК
Дата	30.2	Решение уполномоченного органа о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита	Заполняется при предъявлении требования об уплате по банковской гарантии, обеспечивающей отсрочку, рассрочку, ИНК
сумма, подлежащая уплате по требованию, рублей	31	требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии	Сумма граф 12, 13 за минусом возвращенных сумм налога (графы 18, 19) либо при заполнении граф 30.1 и 30.2 графа 31=Раздел VII (гр.19+гр.20+гр.21+гр.22) - Раздел VII (гр.26+гр.27+гр.28)
срок уплаты по требованию	32	требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии	11 дней после истечения срока уплаты по требованию о возврате (графа 11) (5 дней с даты получения банком требования + 6 дней с даты направления заказного письма)
дата	33	БД ввода расчетных документов
N	34	БД ввода расчетных документов
сумма, рублей	35	БД ввода расчетных документов	Сумма, указанная в расчетном документе
дата	36	Инкассовое поручение	Формируется в случае неисполнения банком в установленный срок (графа 32) требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии
N	37	Инкассовое поручение	Формируется в случае неисполнения банком в установленный срок (графа 32) требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии
корр/счет	38	Инкассовое поручение	Справочник кредитных организаций
Сумма, предъявленная по инкассовому поручению, рублей	39	Инкассовое поручение	Сумма граф 12, 13 за минусом возвращенных сумм налога (графы 18, 19) либо при заполнении граф 30.1 и 30.2 графа 31 = Раздел VII (гр.19 + гр.20 + гр.21 + гр.22) - Раздел VII (гр.26+гр.27+гр.28)
Дата списания	40	Инкассовое поручение	Значение поля 71 расчетного документа.
N	41	БД расчетных документов
Дата зачисления платежа	42	Выписка из Сводного реестра по счету N 40101	Реквизит N 30
сумма, рублей	43	БД расчетных документов
Дата	44	Инкассовое поручение	в случае возврата в течение дня, следующего за днем возврата, принять меры к исправлению ошибок оформления и направить в банк
Основание**	45	Инкассовое поручение	Справочник 2 - 1. Возвращено банком в связи с ненадлежащим оформлением, 2. Возвращено банком в связи с закрытием счета, 3. Неправомерный возврат банком, 4. В связи с окончанием срока действия банковской гарантии
N	46	Письмо в банк об отзыве инкассового поручения
Дата	47	Письмо в банк об отзыве инкассового поручения	инкассовое поручение отзывается не позднее дня, следующего за вступлением в силу одного из оснований
на сумму (рублей)	48	Письмо в банк об отзыве инкассового поручения	сумма по инкассовым поручениям по требованию, непогашенная на дату отзыва
Основание	49	Письмо в банк об отзыве инкассового поручения	Справочник 3 - 1. Отозвано налоговым органом в связи с изменением суммы недоимки, 2. По решению суда, 3. В связи с исполнением обязанности по уплате налога, 4. В связи с введением процедуры банкротства, 5. В связи с вынесением инкассового поручения на новый счет