Приложение. Методики расчета критериев, характеризующих участников ВЭД, используемых при категорирования

Приложение

к Временному порядку категорирования

участников внешнеэкономической

деятельности на основе критериев,

характеризующих участников

внешнеэкономической деятельности

Методики расчета критериев, характеризующих участников ВЭД, используемых при категорирования

N п/п	Наименование критерия (измен.)	Методика расчета критерия	Источник информации
1	2	3	4
1	Размер уставного капитала участника ВЭД	Оценка размера уставного капитала, указанного в БД ЦРСВЭД, по информации, поступившей в рамках протокола обмена информацией с налоговыми органами. Для оценки строится ранговая шкала, характеризующая уровень уставного капитала, со значением от 0 до 1.	ЦРСВЭД
2	Стоимостной объем внешнеторговых операций по сравнению с размером уставного капитала участника ВЭД	Рассчитывается соотношение среднемесячной суммарной стоимости декларируемых товаров в отчетном периоде, рассчитанной на основе данных из ЦБД ДТ, к значению уставного капитала, указанного в БД ЦРСВЭД, по информации, поступившей в рамках протокола обмена с налоговыми органами.	ЦРСВЭД, ЦБД ДТ
3	Общий период осуществления внешнеэкономической деятельности участником ВЭД	Оценка общего периода деятельности рассчитывается по первой и последней дате регистрации деклараций на товары, имеющиеся в ЦБД ДТ.	ЦБД ДТ
4	Соотношение стоимостного объема ввоза товаров, торгующей страной по которым является страна, включенная в перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение суммарной статистической стоимости товаров (гр. 46 ДТ), торгующей страной (гр. 11 ДТ) по которым является страна, включенная в перечень, утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общей статистической стоимости товаров (гр. 46 ДТ), по которым принято решение о выпуске.	ЦБД ДТ
5	Соотношение количества выпушенных деклараций на товары (далее - ДТ), торгующей страной по которым является страна, включенная в перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров	Рассчитывается соотношение количества выпущенных ДТ, торгующей страной (гр. 11 ДТ) по которым является страна, включенная в перечень, утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
6	Соотношение стоимостного объема товаров, страна отправления которых не совпадает со страной происхождения, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение суммарной статистической стоимости товаров (гр. 46 ДТ), страна происхождения (гр. 34 ДТ) которых отличается от страны отправления (гр. 15 ДТ), к общей статистической стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске.	ЦБД ДТ
7	Соотношение стоимостного объема товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за килограмм веса нетто товаров ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России (РТУ, ТНП), к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске. Товары сравниваются на уровне подсубпозиции TH ВЭД ТС с учетом страны происхождения	Рассчитывается соотношение суммарной стоимости товаров (гр. 46), для которых цена за 1 кг веса нетто (гр. 46/гр.38 ДТ) меньше на 10% цен аналогичных товаров (гр. 1, 33. 34, гр. "А" ДТ) по ФТС России или РТУ. к общей суммарной статистической стоимости товаров.	ЦБД ДТ
8	Соотношение стоимостного объема товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за дополнительную единицу измерения ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России (РТУ, ТНП), к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске. Товары сравниваются на уровне подсубпозиции ТН ВЭД ТС с учетом страны происхождения	Рассчитывается соотношение суммарной стоимости товаров (гр. 46), для которых цена за дополнительную единицу измерения (гр. 46/гр.31 ДТ) меньше на 10% цен аналогичных товаров (гр. 1, 33, 34, гр. "А" ДТ) по ФТС России или РТУ, к общей суммарной статистической стоимости товаров.	ЦБД ДТ
9	Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за килограмм веса нетто товаров ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России для идентичных товаров, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых цена за 1 кг веса нетто (гр. 46/гр. 38 ДТ) отличается от цен за 1 кг веса нетто идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение о выпуске.	ЦБД ДТ
10	Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за дополнительную единицу измерения ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России для идентичных товаров, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых цена за дополнительную единицу измерения (гр. 46/гр. 31 ДТ) отличается от цен за дополнительную единицу измерения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение о выпуске.	ЦБД ДТ
11	Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за килограмм веса нетто товаров ниже аналогичного показателя для идентичных товаров, декларируемых данным участником ВЭД в различных таможенных органах, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых отношение статистической стоимости (гр. 46 ДТ) к весу нетто (гр. 38 ДТ) меньше значения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) в другом таможенном органе (отличном от таможенного органа, где производится таможенное декларирование (элемент 1 гр. "А" ДТ) на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске.	ЦБД ДТ
12	Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за дополнительную единицу измерения ниже аналогичного показателя для идентичных товаров, декларируемых данным участником ВЭД в различных таможенных органах, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых отношение статистической стоимости (гр. 46 ДТ) к количеству в дополнительной единице измерения (гр. 31 ДТ) меньше соответствующего значения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) в другом таможенном органе (отличном от таможенного органа, где производится таможенное декларирование товаров (элемент 1 гр. "А" ДТ) на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске.	ЦБД ДТ
13	Соотношение количества товаров, вес дополнительной единицы измерения которых отличается от аналогичного среднего показателя по ФТС России для идентичных товаров, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых вес дополнительной единицы измерения (гр. 38/31 ДТ) отличается от соответствующего значения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске.	ЦБД ДТ
14	Соотношение количества товаров, выпущенных с разницей веса брутто и нетто выше аналогичного среднего показателя по ФТС России (РТУ, ТНП), к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых разница веса нетто/брутто (гр. 38/35 ДТ) отличается от соответствующего значения аналогичных товаров (гр. 33, 34) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске.	ЦБД ДТ
15	Соотношение количества отозванных ДТ к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества отозванных ДТ (гр. "D" ДТ) к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
16	Соотношение количества ДТ, по которым принято решение об отказе в выпуске, к общему количеству вылущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым принято решение об отказе в выпуске (гр. "D" ДТ), к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
17	Соотношение количества ДТ, которые считаются не поданными, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, которые считаются не поданными (гр. "D" ДТ), к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
18	Соотношение количества ДТ, по которым проведены корректировки таможенной стоимости, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества деклараций на товары, по которым имеются корректировки таможенной стоимости в ЦБД ДТ, к общему количеству деклараций на товары, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
19	Соотношение стоимостного объема товаров, по которым применение мер по минимизации риска является результативным, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске товаров	Рассчитывается соотношение статистической стоимость товаров (гр. 46 ДТ), по которым применялась результативная мера по минимизации рисков, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
20	Оценка динамики общей таможенной стоимости товаров в расчете за 1 кг веса нетто товаров	Оценка динамики соотношения таможенной стоимости товаров (гр. 46 ДТ) к весу нетто (гр. 38 ДТ) за отчетный период.	ЦБД ДТ
21	Оценка динамики разницы веса брутто и нетто	Оценка динамики соотношения веса нетто товаров (гр. 38 ДТ) к весу брутто (гр. 38 ДТ) за отчетный период.	ЦБД ДТ
22	Оценка динамики общей суммы таможенных платежей в расчете за 1 кг. веса нетто товаров	Оценка динамики соотношения начисленных таможенных платежей (гр. 47 ДТ) к весу нетто товаров (гр. 38 ДТ) за отчетный период.	ЦБД ДТ
23	Соотношение количества товарных партий, по которым применение инспекционно-досмотровых комплексов является результативным, к общему количеству товарных партий	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "633" применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
24	Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" профилей рисков N 55/10000/11062008/00227 или N 55/10000/11062008/00228 является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии с профилями рисков N 55/10000/11062008/00227, N 55/10000/11062008/00228 применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
25	Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" профилей рисков N 55/10000/11062008/00229 или N 55/10000/11062008/00230 является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии с профилями рисков N 55/10000/11062008/00229, N 55/10000/11062008/00230 применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
26	Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" профилей рисков, утвержденных ФТС России, является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии с общероссийскими профилями рисков применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
27	Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" срочных профилей рисков, является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии со срочными профилями рисков применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
28	Соотношение количества ДТ, по которым период от регистрации до принятия решения о выпуске товаров отличается от времени работы функциональных отделов РТУ (ТНП), установленного штатными расписаниями, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, регистрация и окончательный выпуск которых начаты и закончены в нерабочее для РТУ время (с 18.00 до 9-00 с понедельника по четверг и с 17.00 до 9.00 в пятницу), к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
29	Соотношение количества ДТ, поданных таможенным представителем, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, для которых в 54 гр. ДТ указан ИНН таможенного представителя, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	ЦБД ДТ
30	Соотношение количества ДТ, по которым оплата поставляемых товаров осуществляется после поставки, к общему количеству выпущенных ДТ	Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым оплата поставляемых товаров осуществляется после поставки товаров, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров.	БД валютного контроля
31	Однократное привлечение в течение последнего года к административной ответственности за правонарушения, предусмотренные статьями 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, 16.3, 16.7, 16.9 (часть 1), 16.16, 16.19, 16.20 (часть 1) и 16.21 КоАП России	Значение показателя принимает значение "1", если выявлено 1 дело об административном правонарушении по статьям 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, 16.3, 16.7, 16.9 (часть 1), 16.16, 16.19, 16.20 (часть 1) и 16.21 КоАП России за указанный период, производство по которому не прекращено в соответствии со ст. 24.5 КоАП России.	АИС "Правоохрана"
32	Неоднократное привлечение в течение последнего года к административной ответственности за правонарушения, предусмотренные статьями 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, 16.3, 16.7, 16.9 (часть 1), 16.16, 16.19, 16.20 (часть 1) и 16.21 КоАП России	Значение показателя принимает значение "1", если выявлено более 1 дела об административном правонарушении по статьям 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, 16.3, 16.7, 16.9 (часть 1), 16.16, 16.19, 16.20 (часть 1) и 16.21 КоАП России за указанный период, производство по которым не прекращено в соответствии со ст. 24.5 КоАП России.	АИС "Правоохрана"
33	Однократное привлечение в течение последнего года к административной ответственности за правонарушения, предусмотренные статьями 07.12, 14.10, 15.25, 16.1 (часть 4), 16.9 (часть 2), 16.10, 16.11, 16.12, 16.13, 16.14, 16.17, 16.20 (часть 2), 16.22 и 16.23 КоАП России	Значение показателя принимает значение "1", если выявлено 1 дело об административном правонарушении по статьям 07.12, 14.10, 15.25, 16.1 (часть 4), 16.9 (часть 2), 16.10, 16.11, 16.12, 16.13, 16.14, 16.17, 16.20 (часть 2), 16.22 и 16.23 КоАП России за указанный период, производство по которому не прекращено в соответствии со ст. 24.5 КоАП России.	АИС "Правоохрана"
34	Неоднократное привлечение в течение последнего года к административной ответственности за правонарушения, предусмотренные статьями. 07.12, 14.10, 15.25, 16.1 (часть 4), 16.9 (часть 2), 16.10, 16.11, 16.12, 16.13, 16.14, 16.17, 16.20 (часть 2), 16.22 и 16.23 КоАП России	Значение показателя принимает значение 1, если выявлено более 1 дела об АП по статьям 07.12, 14.10, 15.25, 16.1 (часть 4), 16.9 (часть 2), 16.10, 16.11, 16.12, 16.13, 16.14, 16.17, 16.20 (часть 2), 16.22 и 16.23 КоАП России за указанный период, производство по которым не прекращено в соответствии со ст. 24.5 КоАП России.	АИС "Правоохрана"
35	Соотношение стоимостных объемов товаров по ДТ, заполненным директором организации являющейся участником ВЭД, к общей стоимости товаров по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение суммарной статистической стоимости товаров по ДТ, заполненным директором организации (гр. 54 ДТ), к общей статистической стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске.	ЦРСВЭД
36	Наличие статуса уполномоченного экономического оператора	Проверяется наличие участника ВЭД в реестре уполномоченных экономических операторов.	ЦРСВЭД
37	Нахождение в перечне организаций, перемещающих товары, в отношении которых проведение таможенной проверки не представляется возможным	1. По каждому участнику ВЭД, подлежащему категорированию, определяется ИНН и КПП. 2. Осуществляется анализ количества символов, указанных в ИНН: - в случае, если количество символов в ИНН равно 12, данный участник ВЭД считается индивидуальным предпринимателем; - в ином случае участник ВЭД признается юридическим лицом. 3. До внесения изменений в КПС "Постконтроль" и АИС "ЦРСВЭД" поиск информации об участнике ВЭД осуществляется в разделе III формы отчетности N 62- Реестр, утверждаемой ежегодным приказом ФТС России "Об отчетности таможенных органов по основным направлениям деятельности перед ФТС России". По участникам ВЭД - юридическим лицам поиск осуществляется по сцепленному ключу ИНН+КПП, по участникам ВЭД - индивидуальным предпринимателям - только по ИНН. 4. В случае нахождения информации об участнике ВЭД в разделе III формы 62-Реестр осуществляется анализ сведений, содержащихся в графе 12 "Причины, послужившие основанием для включения в перечень, устранены (да/нет)" раздела III формы N 62-Реестр. 4.1. В случае указания в графе 12 значения "да" - в качестве расчетного значения показателя по критерию в отношении данного участника ВЭД принимается "0". 4.2. В случае указания в графе 12 значения "нет" либо в случае отсутствия информации в указанной графе - в качестве расчетного значения показателя по критерию в отношении данного участника ВЭД принимается "1". 5. В случае отсутствия информации об участнике ВЭД в разделе 3 формы N 62-Реестр в качестве расчетного значения показателя по критерию в отношении данного участника ВЭД принимается "0". 6. Итоговое значение критерия по участнику ВЭД рассчитывается по формуле: Мах {расчетное значение показателя по критерию в отношении данного участника ВЭД; 0} * весовой коэффициент.	раздел III формы отчетности 62
38	Наличие неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей, процентов, пеней	Значение показателя принимает максимальное значение в случае наличии информации о задолженности в БД "Задолженности уч. ВЭД".	БД "Задолженности уч. ВЭД"
39	Представление в банк несуществующих ДТ или ДТ, имеющих расхождения с данными ФТС России	Значение показателя принимает максимальное значение в случае наличии информации в БД валютного контроля.	БД валютного контроля
40	Представление в налоговые органы справки об отсутствии деятельности за отчетный период либо непредставление отчетов (балансов) в территориальные налоговые органы	Значение показателя принимает максимальное значение в случае наличия информации об отсутствии деятельности за отчетный период либо непредставления отчетов (балансов) в ЦРСВЭД.	ЦРСВЭД
41	Нахождение участника ВЭД в стадии банкротства либо ликвидации	Значение показателя принимает максимальное значение, равное "1", в случае наличия информации в ЦРСВЭД.	ЦРСВЭД
42	Соотношение количества результативных решений по классификации товаров по ТН ВЭД ТС, к общему количеству решений по классификации товаров по ТН ВЭД ТС с учетом количества поставок	Рассчитывается соотношение количества результативных решений (гр. 23 "Следствия решения по классификации товара" формы N 19-ТНР) по классификации товаров за вычетом отмененных решений (гр. 11б "Основание для признания неправомерным (отмены) решения" формы N 19-ТНР) к общему количеству решений по классификации товаров в отчетном периоде.	ИАС "Тарифы-1", ЦБД ДТ
43	Соотношение доначисленных платежей за вычетом возвратов по принятым решениям по классификации товаров по ТН ВЭД ТС, к общей сумме начисленных платежей по всем товарам, по которым принято решение о выпуске	Рассчитывается соотношение суммы доначисленных платежей (гр. 14 "Доначисление платежей" формы N 19-ТНР) за вычетом суммы таможенных платежей по гр. 15 "Возврат платежей" формы N 19-ТНР к общей сумме подлежащих уплате платежей в рублях по всем товарам, по которым принято решение о выпуске (гр. "В" ДТ).	ИАС "Тарифы-1", ЦБД ДТ