Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение
к Временному порядку категорирования
участников внешнеэкономической
деятельности на основе критериев,
характеризующих участников
внешнеэкономической деятельности
Методики расчета критериев, характеризующих участников ВЭД, используемых при категорирования
N п/п |
Наименование критерия (измен.) |
Методика расчета критерия |
Источник информации |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Размер уставного капитала участника ВЭД |
Оценка размера уставного капитала, указанного в БД ЦРСВЭД, по информации, поступившей в рамках протокола обмена информацией с налоговыми органами. Для оценки строится ранговая шкала, характеризующая уровень уставного капитала, со значением от 0 до 1. |
ЦРСВЭД |
2 |
Стоимостной объем внешнеторговых операций по сравнению с размером уставного капитала участника ВЭД |
Рассчитывается соотношение среднемесячной суммарной стоимости декларируемых товаров в отчетном периоде, рассчитанной на основе данных из ЦБД ДТ, к значению уставного капитала, указанного в БД ЦРСВЭД, по информации, поступившей в рамках протокола обмена с налоговыми органами. |
ЦРСВЭД, ЦБД ДТ |
3 |
Общий период осуществления внешнеэкономической деятельности участником ВЭД |
Оценка общего периода деятельности рассчитывается по первой и последней дате регистрации деклараций на товары, имеющиеся в ЦБД ДТ. |
ЦБД ДТ |
4 |
Соотношение стоимостного объема ввоза товаров, торгующей страной по которым является страна, включенная в перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение суммарной статистической стоимости товаров (гр. 46 ДТ), торгующей страной (гр. 11 ДТ) по которым является страна, включенная в перечень, утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общей статистической стоимости товаров (гр. 46 ДТ), по которым принято решение о выпуске. |
ЦБД ДТ |
5 |
Соотношение количества выпушенных деклараций на товары (далее - ДТ), торгующей страной по которым является страна, включенная в перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров |
Рассчитывается соотношение количества выпущенных ДТ, торгующей страной (гр. 11 ДТ) по которым является страна, включенная в перечень, утвержденный приказом Минфина России от 13.11.2007 N 108н, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
6 |
Соотношение стоимостного объема товаров, страна отправления которых не совпадает со страной происхождения, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение суммарной статистической стоимости товаров (гр. 46 ДТ), страна происхождения (гр. 34 ДТ) которых отличается от страны отправления (гр. 15 ДТ), к общей статистической стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске. |
ЦБД ДТ |
7 |
Соотношение стоимостного объема товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за килограмм веса нетто товаров ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России (РТУ, ТНП), к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске. Товары сравниваются на уровне подсубпозиции TH ВЭД ТС с учетом страны происхождения |
Рассчитывается соотношение суммарной стоимости товаров (гр. 46), для которых цена за 1 кг веса нетто (гр. 46/гр.38 ДТ) меньше на 10% цен аналогичных товаров (гр. 1, 33. 34, гр. "А" ДТ) по ФТС России или РТУ. к общей суммарной статистической стоимости товаров. |
ЦБД ДТ |
8 |
Соотношение стоимостного объема товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за дополнительную единицу измерения ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России (РТУ, ТНП), к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске. Товары сравниваются на уровне подсубпозиции ТН ВЭД ТС с учетом страны происхождения |
Рассчитывается соотношение суммарной стоимости товаров (гр. 46), для которых цена за дополнительную единицу измерения (гр. 46/гр.31 ДТ) меньше на 10% цен аналогичных товаров (гр. 1, 33, 34, гр. "А" ДТ) по ФТС России или РТУ, к общей суммарной статистической стоимости товаров. |
ЦБД ДТ |
9 |
Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за килограмм веса нетто товаров ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России для идентичных товаров, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых цена за 1 кг веса нетто (гр. 46/гр. 38 ДТ) отличается от цен за 1 кг веса нетто идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение о выпуске. |
ЦБД ДТ |
10 |
Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за дополнительную единицу измерения ниже аналогичного среднего показателя по ФТС России для идентичных товаров, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых цена за дополнительную единицу измерения (гр. 46/гр. 31 ДТ) отличается от цен за дополнительную единицу измерения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение о выпуске. |
ЦБД ДТ |
11 |
Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за килограмм веса нетто товаров ниже аналогичного показателя для идентичных товаров, декларируемых данным участником ВЭД в различных таможенных органах, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых отношение статистической стоимости (гр. 46 ДТ) к весу нетто (гр. 38 ДТ) меньше значения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) в другом таможенном органе (отличном от таможенного органа, где производится таможенное декларирование (элемент 1 гр. "А" ДТ) на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске. |
ЦБД ДТ |
12 |
Соотношение количества товаров, выпущенных с таможенной стоимостью за дополнительную единицу измерения ниже аналогичного показателя для идентичных товаров, декларируемых данным участником ВЭД в различных таможенных органах, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых отношение статистической стоимости (гр. 46 ДТ) к количеству в дополнительной единице измерения (гр. 31 ДТ) меньше соответствующего значения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) в другом таможенном органе (отличном от таможенного органа, где производится таможенное декларирование товаров (элемент 1 гр. "А" ДТ) на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске. |
ЦБД ДТ |
13 |
Соотношение количества товаров, вес дополнительной единицы измерения которых отличается от аналогичного среднего показателя по ФТС России для идентичных товаров, к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых вес дополнительной единицы измерения (гр. 38/31 ДТ) отличается от соответствующего значения идентичных товаров (гр. 33, 34, 31) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске. |
ЦБД ДТ |
14 |
Соотношение количества товаров, выпущенных с разницей веса брутто и нетто выше аналогичного среднего показателя по ФТС России (РТУ, ТНП), к общему количеству товаров, по которым принято решение о выпуске |
Рассчитывается соотношение количества товарных позиций, для которых разница веса нетто/брутто (гр. 38/35 ДТ) отличается от соответствующего значения аналогичных товаров (гр. 33, 34) по ФТС России на 10%, к общему количеству товарных позиций, по которым принято решение выпуске. |
ЦБД ДТ |
15 |
Соотношение количества отозванных ДТ к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества отозванных ДТ (гр. "D" ДТ) к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
16 |
Соотношение количества ДТ, по которым принято решение об отказе в выпуске, к общему количеству вылущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым принято решение об отказе в выпуске (гр. "D" ДТ), к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
17 |
Соотношение количества ДТ, которые считаются не поданными, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, которые считаются не поданными (гр. "D" ДТ), к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
18 |
Соотношение количества ДТ, по которым проведены корректировки таможенной стоимости, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества деклараций на товары, по которым имеются корректировки таможенной стоимости в ЦБД ДТ, к общему количеству деклараций на товары, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
19 |
Соотношение стоимостного объема товаров, по которым применение мер по минимизации риска является результативным, к общей стоимости товаров, по которым принято решение о выпуске товаров |
Рассчитывается соотношение статистической стоимость товаров (гр. 46 ДТ), по которым применялась результативная мера по минимизации рисков, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
20 |
Оценка динамики общей таможенной стоимости товаров в расчете за 1 кг веса нетто товаров |
Оценка динамики соотношения таможенной стоимости товаров (гр. 46 ДТ) к весу нетто (гр. 38 ДТ) за отчетный период. |
ЦБД ДТ |
21 |
Оценка динамики разницы веса брутто и нетто |
Оценка динамики соотношения веса нетто товаров (гр. 38 ДТ) к весу брутто (гр. 38 ДТ) за отчетный период. |
ЦБД ДТ |
22 |
Оценка динамики общей суммы таможенных платежей в расчете за 1 кг. веса нетто товаров |
Оценка динамики соотношения начисленных таможенных платежей (гр. 47 ДТ) к весу нетто товаров (гр. 38 ДТ) за отчетный период. |
ЦБД ДТ |
23 |
Соотношение количества товарных партий, по которым применение инспекционно-досмотровых комплексов является результативным, к общему количеству товарных партий |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "633" применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
24 |
Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" профилей рисков N 55/10000/11062008/00227 или N 55/10000/11062008/00228 является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии с профилями рисков N 55/10000/11062008/00227, N 55/10000/11062008/00228 применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
25 |
Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" профилей рисков N 55/10000/11062008/00229 или N 55/10000/11062008/00230 является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии с профилями рисков N 55/10000/11062008/00229, N 55/10000/11062008/00230 применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
26 |
Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" профилей рисков, утвержденных ФТС России, является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии с общероссийскими профилями рисков применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
27 |
Соотношение количества ДТ, по которым применение меры по минимизации риска "таможенный досмотр" срочных профилей рисков, является результативным, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым мера по минимизации рисков с кодом "109" в соответствии со срочными профилями рисков применялась результативно, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
28 |
Соотношение количества ДТ, по которым период от регистрации до принятия решения о выпуске товаров отличается от времени работы функциональных отделов РТУ (ТНП), установленного штатными расписаниями, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, регистрация и окончательный выпуск которых начаты и закончены в нерабочее для РТУ время (с 18.00 до 9-00 с понедельника по четверг и с 17.00 до 9.00 в пятницу), к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
29 |
Соотношение количества ДТ, поданных таможенным представителем, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, для которых в 54 гр. ДТ указан ИНН таможенного представителя, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
ЦБД ДТ |
30 |
Соотношение количества ДТ, по которым оплата поставляемых товаров осуществляется после поставки, к общему количеству выпущенных ДТ |
Рассчитывается соотношение количества ДТ, по которым оплата поставляемых товаров осуществляется после поставки товаров, к общему количеству ДТ, по которым принято решение о выпуске товаров. |
БД валютного контроля |
31 |
Однократное привлечение в течение последнего года к административной ответственности за правонарушения, предусмотренные статьями 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, 16.3, 16.7, 16.9 (часть 1), 16.16, 16.19, 16.20 (часть 1) и 16.21 КоАП России |
Значение показателя принимает значение "1", если выявлено 1 дело об административном правонарушении по статьям 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, 16.3, 16.7, 16.9 (часть 1), 16.16, 16.19, 16.20 (часть 1) и 16.21 КоАП России за указанный период, производство по которому не прекращено в соответствии со ст. 24.5 КоАП России. |
АИС "Правоохрана" |
32 |
Неоднократное привлечение в течение последнего года к административной ответственности за правонарушения, предусмотренные статьями 16.1 (части 1, 2, 3), 16.2, |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.