Приложение N 1. Форма N 5-НДФЛ (2 раза в год) "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2012 год, удерживаемому налоговыми агентами"

Приложение N 1

УТВЕРЖДЕНО
приказом Федеральной налоговой службы
от 19 декабря 2012 г. N ММВ-7-1/981@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТЧЕТ о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2012 год, удерживаемому налоговыми агентами по состоянию на _____________ ____________________________________________________________________ (по Российской Федерации, по субъекту Российской Федерации, по муниципальному образованию) ____________________________________________________________________

Формируется:	Срок формирования		Код формы	5NF
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных:	по состоянию на 01.07.2013:		Форма N 5-НДФЛ
- по муниципальным образованиям	не позднее 10.07.2013		Утверждена приказом ФНС России от N
- по субъектам Российской Федерации	не позднее 10.07.2013
- по Российской Федерации	не позднее 10.07.2013
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных:	по состоянию на 31.12.2013:		Представляется 2 раза в год
- по муниципальным образованиям	не позднее 16.01.2014
- по субъектам Российской Федерации	не позднее 16.01.2014
- по Российской Федерации	не позднее 16.01.2014

	Код ОКАТО	Наименование
По муниципальному образованию

Раздел I. Количество сведений о доходах физических лиц

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей
1	2	3
Общее количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "1", поступивших в налоговые органы (шт.)	1010
в том числе по кодам дохода:
по коду дохода 1010	1011
по коду дохода 1011	1012
по коду дохода 1110	1013
по коду дохода 1120	1014
по коду дохода 1200	1015
по коду дохода 1201	1016
по коду дохода 1202	1017
по коду дохода 1203	1018
по коду дохода 1211	1019
по коду дохода 1212	1020
по коду дохода 1213	1021
по коду дохода 1220	1022
по коду дохода 1240	1023
по коду дохода 1300	1024
по коду дохода 1301	1025
по коду дохода 1400	1026
по коду дохода 1530	1027
по коду дохода 1531	1028
по коду дохода 1532	1029
по коду дохода 1533	1030
по коду дохода 1535	1031
по коду дохода 1536	1032
по коду дохода 1537	1033
по коду дохода 1538	1034
по коду дохода 1539	1035
по коду дохода 1540	1036
по коду дохода 1541	1037
по коду дохода 1550	1038
по коду дохода 2000	1039
по коду дохода 2001	1040
по коду дохода 2010	1041
по коду дохода 2012	1042
по коду дохода 2201	1043
по коду дохода 2202	1044
по коду дохода 2203	1045
по коду дохода 2204	1046
по коду дохода 2205	1047
по коду дохода 2206	1048
по коду дохода 2207	1049
по коду дохода 2208	1050
по коду дохода 2209	1051
по коду дохода 2210	1052
по коду дохода 2300	1053
по коду дохода 2400	1054
по коду дохода 2510	1055
по коду дохода 2520	1056
по коду дохода 2530	1057
по коду дохода 2610	1058
по коду дохода 2630	1059
по коду дохода 2640	1060
по коду дохода 2641	1061
по коду дохода 2710	1062
по коду дохода 2720	1063
по коду дохода 2730	1064
по коду дохода 2740	1065
по коду дохода 2750	1066
по коду дохода 2760	1067
по коду дохода 2761	1068
по коду дохода 2762	1069
по коду дохода 2770	1070
по коду дохода 2780	1071
по коду дохода 2790	1072
по коду дохода 2791	1073
по коду дохода 2800	1074
по коду дохода 2900	1075
по коду дохода 3010	1076
по коду дохода 3020	1077
по коду дохода 3022	1078
по коду дохода 4800	1079
Общее количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "2", поступивших в налоговые органы (шт.)	1100
Общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, указанная в сведениях о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "2" (руб.)	1200

Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)	2010
Общая сумма дохода	2020
Налоговая база	2030
Сумма налога исчисленная	2040
Сумма налога удержанная	2050
Сумма налога перечисленная	2060
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	2070
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	2080

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 2010

Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)	3010
Общая сумма дохода	3020
Налоговая база	3030
Сумма налога исчисленная	3040
Сумма налога удержанная	3050
Сумма налога перечисленная	3060
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	3070
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	3080

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 3010

Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)	4010
Общая сумма дохода	4020
Налоговая база	4030
Сумма налога исчисленная	4040
Сумма налога удержанная	4050
Сумма налога перечисленная	4060
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	4070
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	4080

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 4010

Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)	5010
Общая сумма дохода	5020
Налоговая база	5030
Сумма налога исчисленная	5040
Сумма налога удержанная	5050
Сумма налога перечисленная	5060
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	5070
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	5080

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 5010

Раздел VI. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 15%, и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 15% (шт.)	6010
Общая сумма дохода	6020
Налоговая база	6030
Сумма налога исчисленная	6040
Сумма налога удержанная	6050
Сумма налога перечисленная	6060
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	6070
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	6080

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 6010

Раздел VII. Налоговая база, подлежащая налогообложению по иным налоговым ставкам и сумма налога

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей (руб.)*
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в соглашениях об избежании двойного налогообложения (шт.)	7010
Общая сумма дохода	7020
Налоговая база	7030
Сумма налога исчисленная	7040
Сумма налога удержанная	7050
Сумма налога перечисленная	7060
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	7070
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	7080

______________________________

* значение показателей указывается в рублях, за исключением строки 7010

Раздел VIII. Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах

Наименование показателей	Код строки	Количество справок по форме N 2-НДФЛ (шт.)	Значение показателей (руб.)
1	2	3	4
Предоставленные стандартные налоговые вычеты	8010
по коду вычета 104	8012
по коду вычета 105	8013
по коду вычета 108	8014
по коду вычета 109	8015
по коду вычета 110	8016
по коду вычета 111	8017
по коду вычета 112	8018
по коду вычета 113	8019
по коду вычета 114	8020
по коду вычета 115	8021
по коду вычета 116	8022
по коду вычета 117	8023
по коду вычета 118	8024
по коду вычета 119	8025
по коду вычета 120	8026
по коду вычета 121	8027
по коду вычета 122	8028
по коду вычета 123	8029
по коду вычета 124	8030
по коду вычета 125	8031
Сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации)	8040
по коду вычета 311	8041
по коду вычета 312	8042
по коду вычета 318	8043
Сумма предоставленных социальных налоговых вычетов (пп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации) по коду вычета 319	8050

Раздел IX. Сведения о налоговых вычетах, предоставленных по отдельным видам доходов

Наименование показателей	Код строки	Количество справок по форме N 2-НДФЛ (шт.)	Значение показателей (руб.)
1	2	3	4
Общая сумма налоговых вычетов	9000
по коду 201	9010
по коду 202	9011
по коду 203	9012
по коду 204	9013
по коду 205	9014
по коду 206	9015
по коду 207	9016
по коду 208	9017
по коду 209	9018
по коду 210	9019
по коду 211	9020
по коду 212	9021
по коду 213	9022
по коду 214	9023
по коду 215	9024
по коду 216	9025
по коду 217	9026
по коду 403	9030
по коду 404	9031
по коду 405	9032
по коду 501	9040
по коду 502	9041
по коду 503	9042
по коду 504	9043
по коду 505	9044
по коду 506	9045
по коду 507	9046
по коду 508	9047
по коду 509	9048
по коду 601	9050
по коду 607	9051
по коду 620	9052

Раздел X. Суммы доходов физических лиц по кодам

Наименование показателей	Код строки	Значение показателей
1	2	3
Общая сумма дохода по сведениям о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "1", поступившим в налоговые органы (руб.)	9100
в том числе по кодам дохода:
по коду дохода ъ1010	9101
по коду дохода 1011	9102
по коду дохода 1110	9103
по коду дохода 1120	9104
по коду дохода 1200	9105
по коду дохода 1201	9106
по коду дохода 1202	9107
по коду дохода 1203	9108
по коду дохода 1211	9109
по коду дохода 1212	9110
по коду дохода 1213	9111
по коду дохода 1220	9112
по коду дохода 1240	9113
по коду дохода 1300	9114
по коду дохода 1301	9115
по коду дохода 1400	9116
по коду дохода 1530	9117
по коду дохода 1531	9118
по коду дохода 1532	9119
по коду дохода 1533	9120
по коду дохода 1535	9121
по коду дохода 1536	9122
по коду дохода 1537	9123
по коду дохода 1538	9124
по коду дохода 1539	9125
по коду дохода 1540	9126
по коду дохода 1541	9127
по коду дохода 1550	9128
по коду дохода 2000	9129
по коду дохода 2001	9130
по коду дохода 2010	9131
по коду дохода 2012	9132
по коду дохода 2201	9133
по коду дохода 2202	9134
по коду дохода 2203	9135
по коду дохода 2204	9136
по коду дохода 2205	9137
по коду дохода 2206	9138
по коду дохода 2207	9139
по коду дохода 2208	9140
по коду дохода 2209	9141
по коду дохода 2210	9142
по коду дохода 2300	9143
по коду дохода 2400	9144
по коду дохода 2510	9145
по коду дохода 2520	9146
по коду дохода 2530	9147
по коду дохода 2610	9148
по коду дохода 2630	9149
по коду дохода 2640	9150
по коду дохода 2641	9151
по коду дохода 2710	9152
по коду дохода 2720	9153
по коду дохода 2730	9154
по коду дохода 2740	9155
по коду дохода 2750	9156
по коду дохода 2760	9157
по коду дохода 2761	9158
по коду дохода 2762	9159
по коду дохода 2770	9160
по коду дохода 2780	9161
по коду дохода 2790	9162
по коду дохода 2791	9163
по коду дохода 2800	9164
по коду дохода 2900	9165
по коду дохода 3010	9166
по коду дохода 3020	9167
по коду дохода 3022	9168
по коду дохода 4800	9169

Методические указания
по порядку составления отчета по форме N 5-НДФЛ "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2012 год, удерживаемому налоговыми агентами"

1. Годовой отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2012 год, удерживаемому налоговыми агентами (далее - отчет) формируется на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД).

2. Отчет составляется МИ ФНС России по ЦОД и представляется:

по состоянию на 01.07.2013;

по состоянию на 31.12.2013.

2.1. Отчет по состоянию на 01.07.2013 составляется МИ ФНС России по ЦОД и представляется:

По муниципальным образованиям:

- не позднее 10.07.2013 в Управление налогообложения;

- не позднее 19.07.2013 в соответствующие управления ФНС России по субъектам Российской Федерации.

Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее 26.07.2013 представляют отчеты по муниципальным образованиям в финансовый орган каждого субъекта Российской Федерации и в соответствующие Инспекции ФНС России. Не позднее 31.07.2013 Инспекции ФНС России представляют отчеты по муниципальным образованиям в соответствующие муниципальные образования.

По субъектам Российской Федерации:

- не позднее 10.07.2013 - в Управление налогообложения;

- не позднее 19.07.2013 в соответствующие управления ФНС России по субъектам Российской Федерации.

Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее 26.07.2013 представляют отчет в финансовый орган субъекта Российской Федерации.

По Российской Федерации не позднее 10.07.2013 в Управление налогообложения.

2.2 Отчет по состоянию на 31.12.2013 составляется МИ ФНС России по ЦОД и представляется:

по муниципальным образованиям:

- не позднее 16.01.2014 в Управление налогообложения;

- и не позднее 24.01.2014 - в соответствующие управления ФНС России по субъектам Российской Федерации.

Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее 31.01.2014 представляют отчеты по муниципальным образованиям в финансовый орган субъекта Российской Федерации и в соответствующие Инспекции ФНС России. Не позднее 07.02.2014 Инспекции ФНС России представляют отчеты по муниципальным образованиям в соответствующие муниципальные образования.

По субъектам Российской Федерации:

- не позднее 16.01.2014 в Управление налогообложения;

- не позднее 24.01.2014 в соответствующие управления ФНС России по субъектам Российской Федерации;

- не позднее 16.01.2014 отдельными файлами в соответствии с установленными форматами текстовых файлов по электронной почте по адресу mns3001@nalog.ru.

Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее 31.01.2014 представляют отчет в финансовый орган субъекта Российской Федерации.

По Российской Федерации:

- не позднее 16.01.2014 в Управление налогообложения;

- не позднее 16.01.2014 отдельными файлами в соответствии с установленными форматами текстовых файлов по электронной почте по адресу mns3001@nalog.ru.

3. Отчет формируется на основании сведений о доходах физических лиц за 2012 год, содержащихся в информационном ресурсе федерального уровня "Сведения о физических лицах", утвержденном приказом ФНС России от 20.10.2006 N САЭ-4-04/125дсп@# (в редакции приказов ФНС России от 19.07.2007 N ВЕ-4-04/22дсп@# и от 21.01.2010 N ММ-8-3/1дсп#, от 27.10.2011 N ММВ-7-11/664@).

Показатели разделов отчета заполняются согласно данным, содержащимся в представленных налоговыми агентами сведениях о доходах физических лиц за 2012 год по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2010 за регистрационным номером 19368 (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@) (далее - Справка).

Показатели разделов отчета заполняются согласно данным, содержащимся в представленных налоговыми агентами сведениях о доходах физических лиц за 2012 год по форме 2-НДФЛ в налоговые органы в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) (в поле "признак" Справки по форме 2-НДФЛ проставлена цифра 1), за исключением строк 1020 и 1030 раздела I отчета.

Показатели строк 1100 и 1200 раздела I отчета заполняются согласно данным, содержащимся в представленных налоговыми агентами актуальных сведениях о доходах физических лиц за 2012 год по форме 2-НДФЛ в налоговые органы в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса (в поле "признак" Справки по форме 2-НДФЛ проставлена цифра 2)

3.1. Отчет в разрезе муниципальных образований формируется:

- по сведениям о доходах физических лиц за 2012 год по форме 2-НДФЛ - в соответствии с кодом ОКАТО, указанным в пункте 1.3 раздела 1 формы 2-НДФЛ, (включая сведения о доходах физических лиц, представленных в 2012 году от ликвидированных организаций - налоговых агентов, либо при реорганизации организаций с изменением ИНН, либо от физических лиц - налоговых агентов, прекративших деятельность в течение 2012 года). Формирование указанного отчета в МИ ФНС России по ЦОД по срокам не должно превышать 5 календарных дней с момента запуска процедуры формирования отчета. При этом при суммировании показателей учитываются значения показателей в рублях и копейках, а полученная сумма определяется в полных рублях. Сумма менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляется до полного рубля.

3.2. Отчет в разрезе субъектов Российской Федерации формируется суммированием отчетов по соответствующим муниципальным образованиям.

3.3. Отчет по Российской Федерации формируется суммированием отчетов по субъектам Российской Федерации.

Раздел I. Количество сведений о доходах физических лиц

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Общее количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "1", поступивших в налоговые органы (шт.)	1010	формируется на основании подсчета общего количества справок о доходах физических лиц за 2012 год (форма 2-НДФЛ) с признаком "1" (в поле "признак" Справки по форме 2-НДФЛ проставлена цифра 1), поступивших в налоговые органы
в том числе по кодам дохода:	1011-1079	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц за 2012 год (форма 2-НДФЛ) с признаком "1" (в поле "признак" Справки по форме 2-НДФЛ проставлена цифра 1), поступивших в налоговые органы, п. 3 "Код дохода" Справки
Общее количество сведений о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "2", поступивших в налоговые органы (шт.)	1100	формируется на основании подсчета общего количества справок о доходах физических лиц за 2012 год (форма 2-НДФЛ) с признаком "2" (в поле "признак" Справки по форме 2-НДФЛ проставлена цифра 2), поступивших в налоговые органы
Общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, указанная в сведениях о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "2" (руб.)	1200	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) с признаком "2", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)	2010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 13%
Общая сумма дохода	2020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
Налоговая база	2030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.2 п. 5 "Налоговая база" Справок
Сумма налога исчисленная	2040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" Справок
Сумма налога удержанная	2050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" Справок
Сумма налога перечисленная	2060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма налога перечисленная" Справок
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	2070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" Справок
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	2080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)	3010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 30%
Общая сумма дохода	3020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
Налоговая база	3030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.2 п. 5 "Налоговая база" Справок
Сумма налога исчисленная	3040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" Справок
Сумма налога удержанная	3050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" Справок
Сумма налога перечисленная	3060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма налога перечисленная" Справок
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	3070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" Справок
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	3080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)	4010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 9%
Общая сумма дохода	4020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
Налоговая база	4030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.2 п. 5 "Налоговая база" Справок
Сумма налога исчисленная	4040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" Справок
Сумма налога удержанная	4050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" Справок
Сумма налога перечисленная	4060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма налога перечисленная" Справок
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	4070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" Справок
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	4080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)	5010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 35%
Общая сумма дохода	5020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
Налоговая база	5030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.2 п. 5 "Налоговая база" Справок
Сумма налога исчисленная	5040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" Справок
Сумма налога удержанная	5050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" Справок
Сумма налога перечисленная	5060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма налога перечисленная" Справок
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	5070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" Справок
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	5080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел VI. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 15%, и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 15% (шт.)	6010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по ставке 15%
Общая сумма дохода	6020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
Налоговая база	6030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.2 п. 5 "Налоговая база" Справок
Сумма налога исчисленная	6040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" Справок
Сумма налога удержанная	6050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" Справок
Сумма налога перечисленная	6060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма налога перечисленная" Справок
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	6070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" Справок
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	6080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 15%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел VII. Налоговая база, подлежащая налогообложению по иным налоговым ставкам и сумма налога

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.)	7010	формируется на основании подсчета количества справок о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), в которых указаны доходы, облагаемые по налоговым ставкам, установленных в Соглашениях, условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30%
Общая сумма дохода	7020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30% п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
Налоговая база	7030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30%, %", п.п. 5.2 п. 5 "Налоговая база" Справок
Сумма налога исчисленная	7040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30%, п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" Справок
Сумма налога удержанная	7050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30, п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" Справок
Сумма налога перечисленная	7060	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма налога перечисленная" Справок
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом	7070	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30%, п.п. 5.6 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" Справок
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом	7080	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка 30%, п.п. 5.7 п. 5 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" Справок

Раздел VIII. Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Предоставленные стандартные налоговые вычеты	8010	формируется как сумма значений строк 8012-8031
по коду вычета 104	8012	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 104
по коду вычета 105	8013	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 105
по коду вычета 108	8014	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 108
по коду вычета 109	8015	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 109
по коду вычета 110	8016	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 110
по коду вычета 111	8017	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 111
по коду вычета 112	8018	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 112
по коду вычета 113	8019	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 113
по коду вычета 114	8020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 114
по коду вычета 115	8021	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 115
по коду вычета 116	8022	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 116
по коду вычета 117	8023	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 117
по коду вычета 118	8024	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 118
по коду вычета 119	8025	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 119
по коду вычета 120	8026	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 120
по коду вычета 121	8027	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 121
по коду вычета 122	8028	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 122
по коду вычета 123	8029	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 123
по коду вычета 124	8030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 124
по коду вычета 125	8031	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 125
Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации)	8040	формируется как сумма значений строк 8041-8043
по коду вычета 311	8041	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 311
по коду вычета 312	8042	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 312
по коду вычета 318	8043	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 318
Общая сумма предоставленных социальных налоговых вычетов (пп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации) по коду вычета 319	8050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 4.1 п. 4 "Сумма вычета" Справок по коду вычета 319

Раздел IX. Сведения о налоговых вычетах, предоставленных по отдельным видам доходов

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Общая сумма налоговых вычетов	9000	формируется как сумма значений строк 9010-9052
по коду 201	9010	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 202	9011	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 203	9012	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 204	9013	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 205	9014	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 206	9015	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 207	9016	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 208	9017	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 209	9018	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 210	9019	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 211	9020	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 212	9021	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 213	9022	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 214	9023	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 215	9024	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 216	9025	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 217	9026	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 403	9030	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 404	9031	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 405	9032	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 501	9040	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 502	9041	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 503	9042	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 504	9043	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 505	9044	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 506	9045	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 507	9046	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 508	9047	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 509	9048	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 601	9050	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 607	9051	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки
по коду 620	9052	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма вычета" Справки

Раздел X. Суммы доходов физических лиц по кодам

Наименование показателя	Код строки	Описание порядка формирования показателей
1	2	3
Общая сумма дохода по сведениям о доходах физических лиц за 2012 год с признаком "1", поступившим в налоговые органы (руб.)	9100	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" Справок
в том числе по кодам дохода	9101-9169	формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), п. 3 "Сумма дохода" соответствующая п. 3 "Код дохода" Справки

Контрольные соотношения по форме N 5-НДФЛ

Разделы I-VII. Контрольные соотношения отсутствуют.

Раздел VIII.

Стр. 8010 = сумме стр. с 8012 по стр. 8031;

Стр. 8040 = сумме стр. с 8041 по стр. 8043;

Раздел IX.

Стр. 9000 = сумме стр. с 9010 по 9052