Приложение 2

Приложение 2
к Указанию ЦБ РФ
от 16 ноября 2012 г. N 2913-У
"О внесении изменений в Положение Банка России
от 16 января 2007 года N 301-П "О порядке
составления и представления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса ликвидируемой кредитной организации
и их согласования территориальным
учреждением Банка России"

"Приложение 2
к Положению Банка России
от 16 января 2007 года N 301-П
"О порядке составления и представления
промежуточного ликвидационного баланса
и ликвидационного баланса ликвидируемой
кредитной организации и их согласования
территориальным учреждением Банка России"

	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации
		по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (порядковый номер)	БИК

Сведения
об имуществе (активах) кредитной организации по промежуточному ликвидационному балансу
с "____" _______________ г. по "___" _______________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________________________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________________________________

(тыс. руб.)
Номер п/п	Имущество (активы)	Балансовая стоимость имущества (активов) по входящим остаткам промежуточного ликвидационного баланса	Результаты инвентаризации излишки (+), недостачи (-)	Изменение стоимости имущества (активов) увеличение (+), уменьшение (-)	Результаты реализации имущества (активов) и взыскания задолженности				Списано имущества (активов) в размере балансовой стоимости из-за невозможности реализации (взыскания) за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов	Балансовая стоимость имущества (активов), переданного конкурсным управляющим (ликвидатором) приобретателю (приобретателям)	Балансовая стоимость имущества (активов) по исходящим остаткам промежуточного ликвидационного баланса	Примечание
					по балансовой стоимости (всего)	из них
						сумма поступивших денежных средств	сумма полученных доходов от реализации имущества (активов) зачисленных на счет по учету доходов	сумма, списанная за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Денежные средства и драгоценные металлы (раздел 2 баланса, за исключением рублевой части балансового счета N 202)
2	Межбанковские кредиты, средства на корреспондентских счетах и другие средства, размещенные в кредитных организациях (раздел 3 баланса, за исключением средств, размещенных в Банке России)
3	Кредиты клиентам и другие размещенные средства (раздел 4 баланса, за исключением средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве)
4	Ценные бумаги (раздел 5 баланса)
5	Дебиторская задолженность и другие активы (раздел 6 баланса, балансовые счета N N 601 - 603)
6	Имущество за вычетом амортизации (раздел 6 баланса, балансовые счета N N 604 - 610)
7	Итого
7.1	в том числе имущество (активы), выявленное, реализованное (взысканное) и списанное в ходе добровольной или принудительной ликвидации до признания кредитной организации банкротом

Уполномоченное лицо (председатель

ликвидационной комиссии, конкурсный

управляющий (ликвидатор), представитель

Агентства)                                   ____________________________

                                                    (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                  ____________________________

                                                    (Ф.И.О.)

Телефон

" ______"____________________________ г

Порядок
составления Сведений об имуществе (активах) кредитной организации по промежуточному ликвидационному балансу

1. В строке 2 отражаются межбанковские кредиты, средства на корреспондентских счетах и другие средства, размещенные в кредитных организациях, за исключением средств, размещенных в Банке России, отраженных по строке 2 сведений, составленных по форме приложения 3 к настоящему Положению.

2. В строке 3 отражаются кредиты клиентам и другие размещенные средства, за исключением денежных средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве, отраженных по строке 3 сведений, составленных по форме приложения 3 к настоящему Положению.

3. В состав имущества (активов), учтенного в графе 3, не включаются балансовые счета N N 30302, 30304, 30306, 52503.

4. В графе 5 отражается выявленное имущество (активы) кредитной организации, не учтенное в балансе на день отзыва лицензии, а также увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов), сформировавшееся в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, за счет начисленных процентов по размещенным денежным средствам, положительной (отрицательной) переоценки ценных бумаг, начисленной амортизации и по иным основаниям. Выявленное имущество (активы) и (или) увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) отражается также справочно в графе 13 строк 1 - 6.

Излишки имущества (активов), выявленные в результате инвентаризации, учтенные в графе 4, в графу 5 не включаются. Данные в графу 4 включаются в случае если на дату составления промежуточного ликвидационного баланса была проведена инвентаризация имущества кредитной организации. В случае признания банкротом кредитной организации, в отношении которой осуществлялась принудительная ликвидация, в графу 4 могут включаться данные инвентаризации имущества кредитной организации, проведенной в ходе принудительной ликвидации.

5. Сумма по графе 7 строки 7 должна соответствовать сумме по графе 5 строки 4 сведений, составленных по форме приложения 3 к настоящему Положению.

6. Сумма по графе 12 строки 7 = графа 3 +/- графа 4 +/- графа 5 - графа 6 - графа 10 - графа 11. При несоблюдении указанного равенства в графе 13 указываются причины.

7. Графа 6 = графа 7 + графа 9 - графа 8. При несоблюдении указанного равенства в графе 13 указываются причины.

8. Данные о списании имущества (активов) путем проведения обратных проводок в соответствии с подпунктом 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения отражаются в графах 9 и 10.

9. К форме отчетности прилагается перечень реализованных и списанных объектов балансовой стоимостью свыше одного миллиона рублей, учтенных в графах 6 и 10, составленный по форме настоящего приложения, с указанием в графе 2 наименования объекта и в графе 13 (при реализации) - наименования покупателя объекта. Объекты в перечне перечисляются последовательно по разделам баланса. При небольшом количестве объектов они могут быть перечислены в тексте отчетности после данных по соответствующему разделу баланса.

10. Наличные денежные средства в иностранной валюте, отраженные в графе 3 строки 1 и инкассированные в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, в графе 12 строки 1 не отражаются.

Инкассированные денежные средства, находящиеся на корреспондентских счетах в иностранной валюте, открытых в уполномоченных банках, не конвертированные в рубли в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, подлежат отражению в графе 12 строки 2, а также справочно в графе 13 строки 2.

Наличные денежные средства в иностранной валюте, отраженные в графе 3 строки 1, инкассированные и конвертированные в рубли в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, учитываются в графах 6 - 9 строки 1.

11. Вновь поступившие в счет реализации имущества, отраженного в графе 3 строк 3 - 6, наличные денежные средства в иностранной валюте, инкассированные и находящиеся на корреспондентских счетах в иностранной валюте, открытых в уполномоченных банках, не конвертированные в рубли в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, подлежат отражению в графе 12 строки 2, а также справочно в графе 13 строки 2. При этом в графе 12 строк 3 - 6 отражается величина нереализованного имущества.

Наличные денежные средства в иностранной валюте, поступившие в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, после их конвертации в рубли отражаются в графах 6 - 9 строк 3 - 6.

12. Денежные средства в иностранной валюте, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ в конкурсную массу, отражаются в графах 5 и 12, а также справочно в графе 13 строк 1 и 2.

Наличные денежные средства в иностранной валюте, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ в конкурсную массу, инкассированные в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс отражаются согласно требованиям пункта 11 настоящего Порядка.

Наличные денежные средства в иностранной валюте, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ в конкурсную массу, конвертированные в рубли в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс, отражаются в графах 6 - 9 строки 1.

13. Учитываемая на балансовом счете N 603 дебиторская задолженность, сформировавшаяся в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс в результате расходов ликвидационной комиссии, конкурсного управляющего (ликвидатора) на функционирование кредитной организации, отражается в графе 12 строки 5, а также справочно в графе 13 строки 5.

14. Величина амортизации, начисленная в отношении имущества, отраженного в графах 3 - 5, 10 и 12 строки 6, отражается с соответствующей разбивкой в графе 13 строки 6.

15. Данные по графе 11 заполняются в случае передачи приобретателю (приобретателям) имущества (активов) кредитной организации в порядке, предусмотренном пунктами 1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора).".