Приложение 4

Приложение 4
к Указанию ЦБ РФ
от 16 ноября 2012 г. N 2913-У
"О внесении изменений в Положение Банка России
от 16 января 2007 года N 301-П "О порядке
составления и представления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса ликвидируемой кредитной организации
и их согласования территориальным
учреждением Банка России"

"Приложение 5
к Положению Банка России
от 16 января 2007 года N 301-П
"О порядке составления и представления
промежуточного ликвидационного баланса
и ликвидационного баланса ликвидируемой
кредитной организации и их согласования
территориальным учреждением Банка России"

	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации
		по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (порядковый номер)	БИК

Сведения
о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу
с"___" __________г. по "_____"______________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ________________________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________________________________________

(тыс руб )
Номер п/п	Имущество (активы)	Балансовая стоимость имущества (активов) по входящим остаткам ликвидационного баланса	Результаты инвентаризации излишки (+). недостача (-)	Изменение стоимости имущества (активов) увеличение (+), уменьшение (-)	Результаты реализации имущества (активов) и взыскания задолженности				Списано имущества (активов) в размере балансовой стоимости из-за невозможности реализации (взыскания) за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов	Балансовая стоимость имущества (активов), переданного конкурсным управляющим (ликвидатором) приобретателю (приобретателям)	Балансовая стоимость имущества, переданного конкурсным управляющим (ликвидатором) кредиторам в счет погашения требований в соответствии с соглашением об отступном	Балансовая стоимость имущества (активов) по исходящим остаткам ликвидационного баланса	Примечание
					по балансовой стоимости (всего)	из них
						сумма поступивших денежных средств	сумма полученных доходов от реализации имущества (активов), зачисленных на счет по учету доходов	сумма, списанная за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Денежные средства и драгоценные металлы (раздел 2 баланса, за исключением рублевой части балансового счета N 202)
2	Межбанковские кредиты, средства на корреспондентских счетах и другие средства, размещенные в банках-корреспондентах (раздел 3 баланса, за исключением средств, размещенных в Банке России)
3	Кредиты клиентам и другие размещенные средства (раздел 4 баланса, за исключением средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве)
4	Ценные бумаги (раздел 5 баланса)
5	Дебиторская задолженность и другие активы (раздел 6 баланса, балансовые счета NN 601 - 603)
6	Имущество, за вычетом амортизации (раздел 6 баланса, балансовые счета NN 604 - 610)
7	Итого
8	Сведения по промежуточному ликвидационному балансу	X										X
9	Имущество (активы), всего (строка 7 + строка 8)	X										X
	из них
9.1	имущество (активы), выявленное, реализованное (взысканное) и списанное в ходе добровольной ликвидации или принудительной ликвидации до признания кредитной организации банкротом	X										X

Уполномоченное лицо (председатель

ликвидационной комиссии, конкурсный

управляющий (ликвидатор), представитель

Агентства)                                   ____________________________

                                                    (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                  ____________________________

                                                    (Ф.И.О.)

Телефон

" ______"____________________________ г

Порядок
составления Сведений о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу

1. В строке 2 отражаются межбанковские кредиты, средства на корреспондентских счетах и другие средства, размещенные в банках-корреспондентах, за исключением средств, размещенных в Банке России, отраженных по строке 2 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

2. В строке 3 отражаются кредиты клиентам и другие размещенные средства, за исключением денежных средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве, отраженных по строке 3 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

3. Показатели по графе 3 строк 1 - 7 должны соответствовать остаткам, отраженным по графе 12 сведений, составленных по форме приложения 2 к настоящему Положению. В состав имущества (активов), учтенного в разделах 3 - 5 баланса, не включаются суммы, учтенные на балансовых счетах N N 30302, 30304, 30306, 52503.

4. В графах 4 и 5 по строкам 1 - 7 отражаются результаты инвентаризации и выявленное имущество (активы), не учтенные в промежуточном ликвидационном балансе.

В графе 5 в том числе отражается сформировавшееся в период, за который составлен ликвидационный баланс, увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) кредитной организации за счет начисленных процентов по размещенным денежным средствам, положительной (отрицательной) переоценки ценных бумаг, начисленной амортизации и по иным основаниям. Выявленное имущество (активы) и (или) увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) отражается также справочно в графе 14 строк 1 - 6.

5. К форме отчетности прилагается перечень реализованных и списанных объектов балансовой стоимостью свыше одного миллиона рублей, учтенных в графах 6 и 10, составленный по форме настоящего приложения, с указанием в графе 2 наименования объекта и в графе 14 (при реализации) - наименования покупателя объекта. Объекты в перечне перечисляются последовательно по разделам баланса. При небольшом количестве объектов они могут быть перечислены в тексте отчетности после данных по соответствующему разделу баланса.

6. Сумма по графе 7 строки 7 должна соответствовать сумме по графе 4 строки 4 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

7. Сумма по графе 7 строки 9 должна соответствовать сумме по графе 4 строки 6 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

8. Данные о списании имущества (активов) за счет резервов на возможные потери и других регулирующих статей, в том числе путем проведения обратных проводок без отнесения на счета по учету расходов, отражаются в соответствии с подпунктом 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения.

9. Графа 6 строки 7 = графа 7 + графа 9 - графа 8. При несоблюдении указанного равенства в графе 14 указываются причины.

10. Значение граф 4 - 11 по строке 8 должны соответствовать значениям граф 4 - 11 по строке 7 сведений, составленных по форме приложения 2 к настоящему Положению.

11. Сумма по графе 13 строки 7 = графа 3 +/- графа 4 +/- графа 5 - графа 6 - графа 10 - графа 11 - графа 12. При несоблюдении указанного равенства в графе 14 указываются причины.

12. В графе 13 отражается по исходящим остаткам ликвидационного баланса стоимость имущества (активов), оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, в сумме, которая на дату составления ликвидационного баланса не была передана учредителям (участникам) кредитной организации.

13. Наличные денежные средства в иностранной валюте, отраженные в графе 3 строки 1, инкассированные и конвертированные в рубли в период, за который составлен ликвидационный баланс, учитываются в графах 6 - 9 строки 1.

14. Денежные средства в иностранной валюте, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ в конкурсную массу, отражаются в графе 5, а также справочно в графе 14 строк 1 и 2.

15. Учитываемая на балансовом счете N 603 дебиторская задолженность, сформировавшаяся в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс в результате расходов ликвидационной комиссии, конкурсного управляющего (ликвидатора) на функционирование кредитной организации, отражается в графах 3 и 14 строки 5.

16. Величина амортизации, начисленная в отношении имущества, отраженного в графах 3, 4, 5 и 10 строки 6, отражается с соответствующей разбивкой в графе 14 строки 6.

17. Данные по графе 11 соответствующих строк заполняются в случае передачи приобретателю (приобретателям) имущества (активов) кредитной организации в порядке, предусмотренном пунктами 1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора).

18. Данные по графе 12 соответствующих строк заполняются в случае передачи кредиторам имущества в счет погашения их требований путем предоставления отступного в порядке, предусмотренном пунктами 10 - 10.4 статьи 50.40 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.".