Глава 3. Примерная структура и содержание Плана самооздоровления

Глава 3. Примерная структура и содержание Плана самооздоровления

3.1. Общее краткое содержательное изложение основных стратегий самооздоровления и план действий по их выполнению.

3.2. Описание организационной структуры кредитной организации, основных направлений деятельности, подразделений, значимых функций с точки зрения выделения функциональных элементов, участвующих в реализации мер Плана самооздоровления.

3.2.1. Рекомендуется отразить информацию о функциональной структуре кредитной организации, а также выделить основные направления деятельности.

В случае если кредитная организация является участником банковской группы (банковского холдинга), рекомендуется также отразить информацию о материнской компании кредитной организации, дочерних организациях и аффилированных лицах, о механизмах взаимодействия внутри банковской группы (банковского холдинга), в том числе в стрессовых ситуациях.

Важно описать операционные и финансовые взаимосвязи и взаимозависимости между кредитной организацией, участниками банковской группы (банковского холдинга) и аффилированными лицами.

Также важно установить потенциальные элементы или аспекты организационной структуры, взаимосвязи и взаимозависимости, которые в стрессовой ситуации могут являться барьером или существенным препятствием реализации Плана самооздоровления, и определить способы исправления ситуации или меры, необходимые для устранения или минимизации таких барьеров и препятствий.

Целесообразно описать основные направления деятельности, схему связей основных направлений деятельности и относящихся к ним значимых активов и обязательств, особенности структуры финансирования и размещения денежных средств, определить сотрудников кредитной организации, уполномоченных управлять основными направлениями деятельности, и (или) привести ссылки на внутренние документы кредитной организации, регулирующие данные вопросы, описать операционные и информационные системы, которые будут задействованы при реализации Плана самооздоровления.

3.2.2. При разработке Плана самооздоровления рекомендуется провести самооценку системных последствий для банковской системы Российской Федерации, отдельных сегментов финансового рынка, национальной платежной системы возможного прекращения деятельности кредитной организации через определение роли операций кредитной организации в деятельности ее клиентов.

3.2.3. Рекомендуется определить важные для кредитной организации структурные подразделения, осуществляющие особенно значимые функции в кредитной организации и способствующие поддержанию внутренних операционных процессов, т.е. структурные подразделения, нарушения в деятельности которых могут препятствовать реализации Плана самооздоровления. Целесообразно описать схему связей таких структурных подразделений с основными направлениями деятельности, описать стратегию (возможные мероприятия) по поддержанию функционирования таких структурных подразделений в стрессовых ситуациях.

Если управление указанными функциями осуществляет материнская компания кредитной организации, лицо, аффилированное с кредитной организацией, или сторонняя организация, рекомендуется описать стратегию кредитной организации по поддержанию функционирования этих функций в стрессовых ситуациях, а также в случае несостоятельности компаний, осуществляющих управление указанными функциями.

3.3. Стратегии Плана самооздоровления.

3.3.1. В первую очередь рекомендуется определить и описать предположения и стресс-сценарии, закладываемые в основу Плана самооздоровления. Важно, чтобы указанные предположения и стресс-сценарии были достаточно жесткими. Рекомендуется рассматривать как стресс-сценарии на уровне кредитной организации (банковской группы (банковского холдинга), отражающие потенциальные риски, с которыми сталкивается кредитная организация (банковская группа (банковский холдинг), принимая во внимание специфику ситуации в кредитной организации (банковской группе (банковском холдинге) и ее стратегии, так и общесистемные, а также одновременно происходящие стрессовые ситуации на нескольких значимых для кредитной организации сегментах рынка и в платежных системах, участником которых она является.

Используемые стресс-сценарии могут быть различными для различных кредитных организаций, однако при описании системного стресс-сценария и планировании необходимых мер важно принимать во внимание возможную синхронизацию по времени одинаковых действий, осуществляемых одновременно рядом кредитных организаций, что может оказать влияние на ожидаемый эффект от их реализации.

Наряду со "стандартными" стресс-тестами, которые основываются на получении оценок потенциальных потерь при задании определенных сценариев, кредитным организациям также рекомендуется проводить реверсивные (обратные) стресс-тесты, направленные на определение набора параметров/сценариев, реализация которых приведет к серьезному ухудшению состояния банка.

Пример методики проведения стресс-тестирования приведен в Приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

3.3.2. В настоящем разделе Плана самооздоровления рекомендуется описать основные стратегии самооздоровления в условиях различных предположений и стресс-сценариев, определить ключевые действия по обеспечению непрерывности выполнения и финансирования системно значимых функций кредитной организации.

Важно определить перечень конкретных мер (примеры возможных вариантов мер приведены в главе 4 настоящих Методических рекомендаций), их последовательность (или их сочетание) на различных этапах при различных стресс-сценариях, требуемые временные рамки для их реализации и оценить прогнозируемые результаты (эффект) от их применения.

Меры по самооздоровлению определяются кредитной организацией в зависимости от ее размера, структуры и направлений деятельности.

В процессе стратегического планирования кредитной организации предусматриваются источники поддержания собственных средств (капитала) и ликвидности в рамках различных сценариев развития бизнеса, по результатам проводимого стресс-тестирования кредитные организации прогнозируют потребность в дополнительных источниках капитала и ликвидности. План самооздоровления требует от кредитных организаций планировать варианты самооздоровления в условиях, более жестких по сравнению с предусмотренными этими стресс-сценариями, когда результатом стрессовой ситуации может быть банкротство кредитной организации, в случае если План самооздоровления не будет успешно реализован. Такие варианты могут включать:

продажу части бизнеса или активов;

изменение структуры кредитной организации;

полное прекращение выплаты дивидендов и различных вознаграждений;

привлечение стратегического инвестора для приобретения существенной доли участия.

Для наиболее жестких стресс-сценариев Плана самооздоровления очевидно, что кредитной организации потребуется рассмотреть варианты радикального выбора, предусматривающие в том числе изменение направлений бизнеса кредитной организации. Эти варианты могут включать в себя возможность продажи части бизнеса или активов. Оценить стоимость таких вариантов может оказаться достаточно сложно, и кредитным организациям рекомендуется представить ориентировочные оценки. Определение данных вариантов и способов их реализации составляет важную часть Планов самооздоровления, особенно для крупных кредитных организаций. При определении вариантов продажи части бизнеса или активов следует уделить особое внимание долгосрочной финансовой жизнеспособности кредитной организации после совершения сделки.

3.3.3 Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и являющиеся головными в составе банковских групп, осуществляют разработку Планов самооздоровления на консолидированной основе. Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации, являющиеся участниками банковских групп (банковских холдингов), головные организации которых зарегистрированы на территории иностранных государств, но при этом сами являющиеся головными по отношению к одной или более кредитным организациям, зарегистрированным как на территории Российской Федерации, так и на территории других государств, разрабатывают Планы самооздоровления, учитывая данный фактор, а также возможные меры по самооздоровлению головных организаций.

Кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации и не являющиеся головными организациями в составе банковских групп, разрабатывают Планы самооздоровления на индивидуальной основе.

Кредитные организации, входящие в состав банковских групп, головные кредитные организации которых разрабатывают и представляют в Банк России Планы самооздоровления в соответствии с настоящими Методическими рекомендациями, по согласованию с головной организацией могут не разрабатывать Планы самооздоровления на индивидуальной основе в случае, если меры восстановления их финансовой устойчивости в полном объеме содержатся в Плане самооздоровления головной организации.

3.3.4. Действия по обеспечению непрерывности выполнения и финансирования важнейших функций кредитной организации исходя из размера, структуры, сложности и взаимосвязанности кредитной организации и связанных с ней лиц.

Для этого важно выявить стрессовые ситуации, при которых выполнение данных функций может оказаться под угрозой, и определить последовательность возможных действий на каждой стадии развития кризисной ситуации.

Целесообразно описать последовательность и сочетание необходимых действий, позволяющих обеспечить операционную стабильность кредитной организации (вплоть до изменения структуры кредитной организации) в случае реализации стрессовой ситуации.

Кредитная организация должна обеспечить сохранение доступа к инфраструктуре финансовых рынков, платежных систем и продолжению внутренних операционных процессов (включая бесперебойность ИТ-систем и наличие персонала).

3.3.5. Рекомендуется оценить жизнеспособность (рыночную привлекательность) отдельных направлений деятельности (структурные подразделения, направления бизнеса) кредитной организации и юридических лиц, входящих с кредитной организацией в банковскую группу (банковский холдинг), которые могут подлежать отделению (продаже) при реализации сценариев самооздоровления, а также влияние такого отделения на остающуюся структуру кредитной организации (банковского холдинга) и ее жизнеспособность.

3.3.6. Рекомендуется оценить эффективность и потенциальные риски каждого существенного аспекта действий по самооздоровлению, включая потенциальное влияние на кредиторов, контрагентов и стабильность банковской системы.

Целесообразно также оценить возможное влияние реализации мер по самооздоровлению на кредитный рейтинг кредитной организации.

3.3.7. Рекомендуется оценить последовательность и реальные сроки, которые потребуются для выполнения каждого значимого аспекта Плана самооздоровления.

Крайне важно также оценить потенциальные препятствия эффективному, своевременному и успешному применению различных стратегий самооздоровления.

3.4. Индикаторы реализации Плана самооздоровления.

3.4.1. Ключевым компонентом структуры Плана самооздоровления являются определение и описание порядка, в котором кредитная организация будет осуществлять действия, предусмотренные Планом самооздоровления, включая подробное описание процесса принятия решения о начале самооздоровления.

Кредитная организация должна разработать индикаторы, описывающие необходимые и достаточные условия для применения мер по самооздоровлению (количественные и качественные показатели, обеспечивающие настолько раннее начало реализации экстренных мер, насколько нужно для минимизации затрат и нивелирования возможного негативного влияния предпринимаемых мер на кредитную организацию и банковскую систему Российской Федерации в целом).

Необходимо учитывать, что меры по самооздоровлению должны применяться до появления оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" или оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Наличие четких индикаторов является необходимым для оказания своевременной поддержки и принятия необходимых мер исполнительными органами кредитной организации.

Примеры возможных индикаторов реализации различных вариантов мероприятий Плана самооздоровления приведены в Приложении 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

В зависимости от масштабов и характера деятельности кредитной организации условия, процедуры и критерии (как количественные, так и качественные), которые будут определять запуск выполнения Плана самооздоровления или применение отдельных мер, устанавливаются кредитной организацией самостоятельно.

3.4.2. Ниже приведены рекомендации в отношении индикаторов для реализации Плана самооздоровления:

- индикаторы должны иметь как качественные, так и количественные характеристики, включая критерии их возникновения;

- индикаторы и их характеристики должны пересматриваться на регулярной основе (как правило, один раз в год);

- индикаторы должны быть эффективными относительно разнообразных стрессовых ситуаций, связанных как со специфическими проблемами кредитной организации, так и с проблемами, характерными для рынка в целом;

- должны иметься в наличии инструменты и возможности для эффективного мониторинга и контроля индикаторов доведения до органов управления кредитной организации информации о результатах мониторинга и контроля с целью предупреждения неадекватных задержек своевременной реализации Планов самооздоровления.

Важно, чтобы индикаторы свидетельствовали о возникновении проблем на ранней стадии, чтобы План самооздоровления был своевременным с точки зрения воздействия на состояние кредитной организации.

С целью исключения временных задержек, приводящих к ситуации, когда количественные индикаторы указывают на уже реализовавшуюся стрессовую ситуацию в кредитной организации, рекомендуется использование при установлении количественных индикаторов элементов прогноза (например, прогноз кредитной организации по нормативам достаточности собственных средств (капитала), нормативам ликвидности и т.д.).

Кредитная организация может приступить к реализации Плана самооздоровления, если идентифицированы определенные риски, угрожающие ее жизнеспособности, даже если ни один из количественных индикаторов не достигнут.

3.4.3. В дополнение к индикаторам, которые требуют реализации Плана самооздоровления, кредитной организации рекомендуется также разработать некоторые индикаторы, которые работают как сигналы раннего предупреждения.

Сигналы раннего предупреждения могут служить отправной точкой для обсуждения в рамках кредитной организации целесообразности предпринять превентивные действия, приостанавливающие ухудшение ситуации. Они также могут служить отправной точкой для пересмотра кредитной организацией вариантов Плана самооздоровления.

3.5. Подготовительные действия.

3.5.1. В целях эффективности и своевременности применения мер по самооздоровлению рекомендуется описать подготовительные меры, необходимые для того, чтобы все задействованные в Плане самооздоровления механизмы (структуры, системы, направления деятельности) продолжали безотказно функционировать в ходе осуществления мер по самооздоровлению (например, функционирование внутренних процессов, IT-систем, клиринговые и расчетные механизмы и др.). В Плане самооздоровления рекомендуется описать основные подготовительные меры.

3.5.2. Рекомендуется иметь налаженную систему, позволяющую своевременно получать информацию, необходимую на различных этапах выполнения мер, а также на этапе планирования самооздоровления.

Для успешного планирования самооздоровления, а также для своевременной реализации Плана самооздоровления существенное значение имеет описание используемых методик оценки активов, степени их обесценения, описание используемых стратегий хеджирования, ключевых управленческих информационных систем.

3.6. Ответственность за осуществление подготовительных действий, "запуск" применения Плана самооздоровления и непосредственно реализацию мер.

Крайне важно описать распределение функций и полномочий в процессе принятия решения и после принятия решения о начале реализации Плана самооздоровления, выборе наиболее приемлемых мер (с точки зрения затратности и рисков) по восстановлению финансовой устойчивости и реализации различных стратегий и мероприятий Плана самооздоровления иметь четкую схему взаимодействия различных звеньев, вовлеченных в процесс, иметь актуальную контактную информацию назначенных лиц, ответственных за "запуск" и реализацию Плана самооздоровления.

3.7. Кредитной организации, в том числе выполняющей функции инфраструктуры финансового рынка (ИФР), рекомендуется незамедлительно информировать территориальные учреждения Банка России о начале реализации Плана самооздоровления.