Приложение 1. Стресс-тестирование в рамках подготовки Планов самооздоровления

Приложение 1

Стресс-тестирование в рамках подготовки Планов самооздоровления

При подготовке Плана самооздоровления кредитная организация учитывает результаты стресс-тестирования. При этом процедуры стресс-тестирования рекомендуется осуществлять в соответствии с нижеприведенными принципами.

1. Методология и порядок стресс-тестирования должны быть документированы. Параметры стресс-теста регулярно (как минимум один раз в год) обновляются, а его результаты должны регулярно проверяться и контролироваться руководством кредитной организации.

2. Стресс-тесты проводятся в целом по кредитной организации по основным рискам, включая кредитный, рыночный, риск ликвидности и операционный. Для критически важных бизнес-подразделений могут проводиться самостоятельные стресс-тесты.

3. Стресс-тесты предусматривают более одного негативного сценария, включая наиболее консервативный. При формировании сценария рассматриваются исторические события и гипотетические условия. Стрессовые условия учитывают специфические риски кредитной организации и риски, влияющие на банковский рынок в целом, а также их сочетание.

Совету директоров (наблюдательному совету) и руководителям кредитной организации рекомендуется оценивать стресс-тесты, проводимые на регулярной основе. При этом результаты стресс-тестирования рекомендуется в максимальной степени учитывать при принятии управленческих решений, включая стратегическое планирование развития кредитной организации и планирование капитала.

4. Сценарий, используемый для определения мероприятий в рамках Плана самооздоровления, базируется на максимально консервативном прогнозе возможного изменения макроэкономических и финансовых индикаторов, таких как ВВП, курсы валют, рыночные процентные ставки, фондовые индексы. Специфические для кредитной организации параметры стресса определяются с учетом ее бизнес-стратегии, места на различных сегментах рынка банковских услуг, структуры активов и обязательств, капитальной базы, принимаемых рисков, качества управления и других факторов.

В частности, предлагается рассматривать сценарии, предполагающие существенное замедление российской экономики, значительное снижение цены на нефть и другие статьи российского экспорта, рост процентных ставок и падение фондовых индексов. В качестве примера могут быть использованы следующие сценарные параметры с временным горизонтом стресса в один год:

темп прироста ВВП - от 0 до -1,5 процента;

снижение фондовых индексов - 30-50 процентов;

рост процентных ставок по государственным ценным бумагам (параллельный сдвиг кривой доходности) - 200-350 базисных пунктов;

рост процентных ставок по корпоративным ценным бумагам (параллельный сдвиг кривой доходности) - 500-1000 базисных пунктов;

темп прироста стоимости бивалютной корзины - 20-30 процентов.

5. В рамках стресс-тестов также определяется, какие сценарии развития ситуации могут угрожать финансовой устойчивости кредитной организации (проводятся т.н. реверсивные стресс-тесты, идентифицирующие источники и масштаб рисков, приводящих к неплатежеспособности кредитной организации).

6. Результатами стресс-тестов являются: 1) оценка возможных (потенциальных) потерь кредитной организации; 2) оценка уровня достаточности ее капитала после стресса; 3) оценка возможного дефицита капитала (объема собственных средств, недостающих кредитной организации для соблюдения минимального значения норматива достаточности капитала после стресса); 4) идентификация факторов риска (декомпозиция потенциальных потерь), несущих наибольшую угрозу устойчивости кредитной организации.