Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 18 января 2013 г. N ММВ-7-6/21@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков в электронной форме" (утратил силу)
- Приложение N 2. Формат представления отчета о финансовых результатах страховщика в электронной форме
Приложение N 2. Формат представления отчета о финансовых результатах страховщика в электронной форме
Приложение N 2
Формат
представления отчета о финансовых результатах страховщика в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 18 января 2013 г. N ММВ-7-6/21@)
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховщика (по форме N 2-страховщик) в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть ХLI, версия 5.04) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27.07.2012 N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" (зарегистрирован Минюстом России 21.09.2012 г., регистрационный номер 25513).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO2_1_041_00_05_04_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.23 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.04 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0711002 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Отчетный период |
Период |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
A |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
A |
T(1-3) |
О |
Принимает значение: |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2 |
|
Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик) |
ПрибУбСтр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид экономической деятельности (код по ОКВЭД) |
A |
T(2-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
|
|
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) по ЕГРЮЛ |
ОГРН |
A |
T(=13) |
О |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
|
Организационно-правовая форма (код по ОКОПФ) |
A |
T(=2) | T(=5) |
ОК |
Типовой элемент <ОКОПФТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм |
|
|
Форма собственности (код по ОКФС) |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ОКФСТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности |
|
|
Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД |
ЕГРССД |
A |
T(1-4) |
Н |
|
|
Страховщик (код) по ОКПО |
ОКПО |
A |
T(8-10) |
Н |
Типовой элемент <ОКПОТип> |
|
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах страховщика (форма N 2-страховщик) (ПрибУбСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКЕИ |
A |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
|
|
Страхование жизни |
СтрахЖизн |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Страхование иное, чем страхование жизни |
СтрахИнЖизн |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
|
Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями |
ДохРасхНеСтр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Справочно |
Справочно |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.7
Страхование жизни (СтрахЖизн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Страховые премии (взносы) |
СтрахПрем |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
|
Доходы по инвестициям |
ДохИнвест |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Расходы по инвестициям |
РасхИнвест |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Выплаты |
Выплат |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
Изменение резервов по страхованию жизни |
ИзмРезСтрах |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
|
Расходы по ведению страховых операций |
РасхСтрахОпер |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
|
Прочие доходы по страхованию жизни |
ПрочДохИнСтр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Прочие расходы по страхованию жизни |
ПрочРасхИнСтр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Результат от операций по страхованию жизни |
РезОперСтрЖизн |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.8
Страховые премии (взносы) (СтрахПрем)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование |
СтрахПремНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего |
СтрахПремДог |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Страховые премии (взносы), переданные в перестрахование |
СтрахПремПерестр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.9
Выплаты (Выплат)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Выплаты - нетто перестрахование |
ВыплатНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего |
ВыплДогСтрах |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Доля перестраховщиков в выплатах |
ДолПерВыпл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Дополнительные выплаты (страховые бонусы) |
ДопВыплБонус |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.10
Изменение резервов по страхованию жизни (ИзмРезСтрах)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Изменение резервов по страхованию жизни - нетто перестрахование |
ИзмРезСтрахНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение страховых резервов по страхованию жизни - всего |
ИзмРезИных |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни |
ИзмДолСтрРез |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.11
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрахОпер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование |
РасхСтрахОперНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Активизиционные расходы |
АктивизРасх |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Иные расходы по ведению страховых операций |
ИнРасхСтрах |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования |
ПрстрКомТантДог |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.12
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрахИнЖизн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Заработанные страховые премии |
СтрахПрем |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
|
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование |
СостУбыт |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
|
Изменение иных страховых резервов |
ИзмИнСтрРез |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Изменение доли перестраховщиков в иных страховых резервах |
ДолПерИнРез |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Отчисления от страховых премий |
ОтчСтрахПрем |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Расходы по ведению страховых операций |
РасхВедСтрОпер |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
Доходы по инвестициям |
ДохИнвест |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Расходы по инвестициям |
РасхИнвест |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни |
ПрочДохИнСтр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни |
ПрочРасхИнСтр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни |
РезОперИнСтр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.13
Заработанные страховые премии (СтрахПрем)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Заработанные страховые премии - нетто перестрахование |
СтрахПремНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего |
СтрахПремДогов |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Страховые премии, переданные в перестрахование |
СтрахПремПерестр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение резерва незаработанной премии - всего |
РезНеЗарПрем |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
ДолПерРезПрем |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.14
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование (СостУбыт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование |
СостУбытНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования - всего |
ВыплДогСтрах |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Расходы по урегулированию убытков |
РасхУрегУбыт |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Доля перестраховщиков в выплатах |
ДолПерВыпл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение резервов убытков - всего |
ИзмРезУбыт |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков |
ДолПерРезУбыт |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.15
Расходы по ведению страховых операций (РасхВедСтрОпер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование |
РасхВедСтрОпНП |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Активизиционные расходы |
АктивизРасх |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Иные расходы по ведению страховых операций |
ИнРасхВедСтрОп |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Перестраховочная комиссия и тантьемы по договорам перестрахования |
ПрстрКомТантДог |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.16
Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями (ДохРасхНеСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Управленческие расходы |
УправРасход |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Прочие доходы |
ДоходПроч |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Прочие расходы |
РасходПроч |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
ПрибУбДоНал |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Текущий налог на прибыль |
ТекНалПриб |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Текущий налог на прибыль, в т.ч постоянные налоговые обязательства (активы) |
ПостОбязАктив |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
ОтлНалОбяз |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
ОтлНалАктив |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Прочее |
ПрочДохРасх |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Дополнительные показатели по доходам и расходам, не связанным со страховыми операциями |
ДопДохРасх |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдНаимДопТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
ЧистПрибУб |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Справочно (Справочно)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Результат от переоценки имущества, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода |
ПерИмущНеВкл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода |
ПрочОперНеВкл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Совокупный финансовый результат отчетного периода |
СовокупФинРез |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ОтчПрдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
БазПрибылАкц |
С |
|
Н |
Типовой элемент < ОтчПрдТип2>. Состав элемента представлен в табл. 4.18_1 |
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
РазводПрибылАкц |
С |
|
Н |
Типовой элемент < ОтчПрдТип2>. Состав элемента представлен в табл. 4.18_1 |
Таблица 4.18
Сведения о суммах по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду (ОтчПрдТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер соответствующего пояснения |
Пояснения |
A |
T(1-3) |
Н |
|
|
Сумма по отчетному периоду |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Сумма по периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
СумПрдщ |
A |
N(12) |
Н |
|
Таблица 4.18_1
Сведения о суммах по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду (в рублях и копейках) (ОтчПрдТип2)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер соответствующего пояснения |
Пояснения |
A |
T(1-3) |
Н |
|
|
Сумма по отчетному периоду |
СумОтч |
A |
N(20.8) |
О |
Значение элемента вводится в единицах по ОКЕИ (из табл. 4.6) с детализацией до рублей и копеек |
|
Сумма по периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
СумПрдщ |
A |
N(20.8) |
Н |
Значение элемента вводится в единицах по ОКЕИ (из табл. 4.6) с детализацией до рублей и копеек |
Таблица 4.19
Сведения о суммах по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду, дополнительно (ОтчПрдДопТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер соответствующего пояснения |
Пояснения |
A |
T(1-3) |
Н |
|
|
Сумма по отчетному периоду |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Сумма по периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
СумПрдщ |
A |
N(12) |
Н |
|
|
В том числе дополнительные вписываемые показатели по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
ДопПокОПП |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.20
В том числе дополнительные вписываемые показатели по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду (ДопПокОПП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер соответствующего пояснения |
Пояснения |
A |
T(1-3) |
Н |
|
|
Наименование показателя |
НаимПок |
A |
T(1-255) |
О |
|
|
Сумма по отчетному периоду |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Сумма по периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
СумПрдщ |
A |
N(12) |
Н |
|
Таблица 4.21
Сведения о суммах по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду, дополнительно по наименованиям (ОтчПрдНаимДопТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер соответствующего пояснения |
Пояснения |
A |
T(1-3) |
Н |
|
|
Наименование показателя |
НаимПок |
A |
T(1-255) |
О |
|
|
Сумма по отчетному периоду |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Сумма по периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
СумПрдщ |
A |
N(12) |
Н |
|
|
В том числе дополнительные вписываемые показатели по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
ДопПокОПП |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
В том числе дополнительные вписываемые показатели по отчетному периоду и периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду (ДопПокОПП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер соответствующего пояснения |
Пояснения |
A |
T(1-3) |
Н |
|
|
Наименование показателя |
НаимПок |
A |
T(1-255) |
О |
|
|
Сумма по отчетному периоду |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Сумма по периоду предыдущего года, аналогичному отчетному периоду |
СумПрдщ |
A |
N(12) |
Н |
|
Таблица 4.23
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.