Приложение. Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических лиц при реструктуризации обязательств (задолженности)

Приложение
к приказу Департамента
финансов г. Москвы
от 29 июля 2010 г. N 140

Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических лиц при реструктуризации обязательств (задолженности)

I. Общие положения

1. Настоящий порядок разработан в целях реализации статьи 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет показатели надежности (ликвидности) банковской гарантии, предоставляемой коммерческими банками, а также поручительства юридических лиц при реструктуризации обязательств (задолженности) юридических лиц по ранее полученным бюджетным кредитам.

2. Надежность (ликвидность) банковской гарантии/поручительства определяется ликвидностью и финансовой устойчивостью гаранта/поручителя.

3. Реструктуризация обязательств (задолженности) юридических лиц по ранее полученным бюджетным кредитам проводится главными распорядителями бюджетных средств, заключившими от имени Правительства Москвы договоры о предоставлении бюджетного кредита (далее - Уполномоченный орган), в соответствии с условиями, определенными действующим федеральным законодательством, законодательством города Москвы и правовыми актами Правительства Москвы.

4. Принимаемые в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических лиц (далее - заемщиков) при реструктуризации задолженности по ранее полученным бюджетным кредитам банковские гарантии и поручительства должны иметь высокую степень ликвидности (надежности), определяемую в разделах II и III настоящего Порядка. Размер обеспечения должен покрывать размер реструктурируемого обязательства и сумму процентов по нему.

5. Уполномоченный орган обязан обеспечить надлежащую проверку предоставляемых в соответствии с пп. 11 и 16 документов.

6. На основании проведенной оценки Уполномоченный орган готовит соответствующее заключение для дальнейшей реализации процедуры принятия решения о реструктуризации задолженности.

II. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии

7. Банковская гарантия - это выданное кредитной организацией (гарантом) другому лицу (принципалу) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

8. Обязательные требования к кредитным организациям, учитываемые при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии:

- наличие лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

- наличие действующего долгосрочного кредитного рейтинга не ниже указанного уровня, присвоенного как минимум одним из указанных рейтинговых агентств:

- "В" "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "В" "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's); "В2" "Мудис Инвесторс Сервис" (Мoody's Investors Service);

либо не ниже минимального уровня рейтинга кредитоспособности:

- "RusRating" - "BB-"; "Эксперт РА" - "В++"; "Национальное Рейтинговое Агентство" - "А-"; "АК&М" - "А";

- отсутствие просроченной задолженности по платежам в бюджетную систему города Москвы.

9. При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств банковской гарантии, при реструктуризации задолженности по ранее полученным бюджетным кредитам, коэффициент надежности банковской гарантии определяется по формуле:

,

где:

СК - собственные средства (капитал) коммерческого банка, готового представить банковскую гарантию для обеспечения исполнения обязательств по реструктуризируемому бюджетному кредиту.

О - обязательства юридического лица, возникающие в связи с реструктуризацией бюджетного кредита. Рассчитывается как сумма реструктуризируемого кредита и размера процентов по нему за все время пользования.

- совокупные обязательства банка перед бюджетом города Москвы.

- коэффициент надежности банковской гарантии в размере О при наличии существующих обязательств банка перед городом в размере .

10. Банковская гарантия, предоставляемая в качестве обеспечения исполнения обязательств при реструктуризации задолженности, считается надежной (ликвидной) в случае, если размер выше или равен 1 (единице) и в случае удовлетворения банком требований п. 8 настоящего Порядка.

11. Кредитными организациями или заемщиками предоставляются в Уполномоченный орган следующие документы:

- копия лицензии на осуществление банковских операций (заверенная банком);

- копия свидетельства о присвоении рейтинга (заверенная банком) или справка банка о присвоенном ему и действующем рейтинге;

- форма 134 "Расчет капитала банка" на последнюю отчетную дату (заверенная банком);

- копия документа, подтверждающего полномочия лица, подписывающего банковскую гарантию;

- справка банка об отсутствии задолженности перед бюджетом*.

III. Оценка поручительства

12. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме.

13. Обязательные требования к поручителю, учитываемые при оценке надежности (ликвидности) поручительства:

- регистрация в качестве юридического лица в соответствии с законодательством РФ;

- наличие у поручителя капитала и резервов (указанных в соответствующем разделе бухгалтерской отчетности) не менее чем 300 млн. рублей;

- наличие у поручителя действующего кредитного рейтинга (рейтинга надежности) не ниже указанного уровня, присвоенного как минимум одним из указанных рейтинговых агентств:

- "В" "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "В" "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's); "В2" "Мудис Инвесторс Сервис" (Мoody's Investors Service);

либо не ниже минимального уровня рейтинга кредитоспособности:

- "RusRating" - "BB-"; "Эксперт РА" - "В++"; "Национальное Рейтинговое Агентство" - "А-"; "АК&М" - "А";

- наличие у поручителя положительной кредитной истории.

14. При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств поручительства при реструктуризации задолженности по ранее полученным бюджетным кредитам коэффициент надежности поручительства определяется по формуле:

,

где:

КР - капитал и резервы поручителя, готового предоставить поручительство для обеспечения исполнения обязательств по реструктуризируемому бюджетному кредиту.

О - обязательства юридического лица, возникающие в связи с реструктуризацией задолженности. Рассчитывается как сумма реструктуризируемого кредита и размера процентов по нему за все время пользования.

- совокупные обязательства поручителя перед бюджетом города Москвы.

- коэффициент надежности поручительства в размере О при наличии существующих обязательств поручителя перед городом в размере .

15. Поручительство, предоставляемое в качестве обеспечения исполнения обязательств при реструктуризации задолженности, считается надежным (ликвидным) в случае, если размер выше или равен 1 (единице) и в случае удовлетворения п. 13 настоящего Порядка.

16. Поручителем или заемщиком представляются в Уполномоченный орган следующие документы:

- копии учредительных документов поручителя (заверенные поручителем);

- копия свидетельства о государственной регистрации и постановки на учет в налоговом органе (заверенная поручителем);

- копия свидетельства о присвоении рейтинга (заверенная банком) или справка поручителя о присвоенных рейтингах;

- копия бухгалтерского баланса поручителя на последнюю отчетную дату, сданного в налоговый орган в установленном порядке с отметкой налогового органа;

- кредитный отчет поручителя, предоставленный Национальным бюро кредитных историй;

- документ, подтверждающий полномочия лица, подписывающего поручение от имени поручителя.

------------------------------

* Указанная справка может быть подтверждена материалами о выверке расчетов с налоговыми органами.