Приложение N 2. Формат представления справки по консолидируемым расчетам учреждения в электронной форме

Приложение N 2

Формат
представления справки по консолидируемым расчетам учреждения в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 21 марта 2013 г. N ММВ-7-6/128@)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие положения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме справки по консолидируемым расчетам учреждения в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CXXVIII, версия 5.01) разработан в соответствии с приказом Минфина России от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (зарегистрирован Минюстом России 22.04.2011 N 20558), с учетом изменений в приказе Минфина России от 26.10.2012 N 139н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 г. N 33н" (зарегистрирован Минюстом России 19.12.2012 N 26195).

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий в зависимости от вида финансового обеспечения учреждения следующие значения:

NO_BOUCHR3.2 - собственные доходы учреждения |

NO_BOUCHR3.4 - субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания

NO_BOUCHR3.5 - субсидии на иные цели

NO_BOUCHR3.6 - бюджетные инвестиции

NO_BOUCHR3.7 - средства по обязательному медицинскому страхованию

A_K - идентификатор получателя информации, где:

A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BOUCHR3_1_128_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0503725
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности элемента может принимать значение от 1 до 2
Справка по консолидируемым расчетам учреждения	СпрКонсРасч	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код учреждения по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций
Код по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	НК	Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код органа, осуществляющего полномочия учредителя по ОКПО	ОКПО_Учр	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций
Глава по БК	ГлаваБК	A	T(1-100)	Н
Налогоплательщик - учреждение	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - учреждение (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование головного учреждения	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН головного учреждения	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП головного учреждения	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Наименование обособленного подразделения	НаимОП	A	T(1-1000)	Н
КПП обособленного подразделения	КПП_ОП	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Учредитель	Учредит	A	T(1-1000)	Н
Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя	УчредПолн	A	T(1-1000)	Н
ИНН органа, осуществляющего полномочия учредителя	ИННЮЛ_Учр	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП органа, осуществляющего полномочия учредителя	КПП_Учр	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель учреждения | 4 - главный бухгалтер учреждения
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
E-mail	E-mail	A	T(1-45)	Н
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.6

Справка по консолидируемым расчетам учреждения (СпрКонсРасч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата, на которую сформирован документ	ДатаОтч	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код единицы измерения по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 383 - рубль
Сведения по контрагенту	КонтрАгент	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Сведения итого	СведИтого	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8

Таблица 4.7

Сведения по контрагенту (КонтрАгент)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	НаимКАг	A	T(1-1000)	О
Код подразделения	КодПодр	A	T(1-50)	О
Номер счета бухгалтерского учета	НомСчетБУч	A	T(=9)	О
Сумма по дебету	Дебет	A	N(14.2)	Н
Сумма по кредиту	Кредит	A	N(14.2)	Н
Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета	КодКорСчет	A	T(=9)	О

Таблица 4.8

Сведения итого (СведИтого)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма по дебету итого	ДебетИтого	A	N(14.2)	Н
Сумма по кредиту итого	КредитИтого	A	N(14.2)	Н
По номеру счета	СведСчет	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Денежные расчеты	ДенРасч	С		НМ	Типовой элемент <ДенРасчТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10
Неденежные расчеты	НеДенРасч	С		НМ	Типовой элемент <ДенРасчТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.9

По номеру счета (СведСчет)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код подразделения	КодПодр	A	T(1-50)	Н
Номер счета бухгалтерского учета	НомСчетБУч	A	T(=9)	О
Сумма по дебету	ДебетСч	A	N(14.2)	Н
Сумма по кредиту	КредитСч	A	N(14.2)	Н

Таблица 4.10

Сведения по расчетам (ДенРасчТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код подразделения	КодПодр	A	T(1-50)	О
Номер счета бухгалтерского учета	НомСчетБУч	A	T(=9)	О
Сумма по дебету	ДебетРасч	A	N(14.2)	Н
Сумма по кредиту	КредитРасч	A	N(14.2)	Н
Код корреспондирующего счета бухгалтерского учета	КодКорСчет	A	T(=9)	О

Таблица 4.11

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.