Письмо Федерального казначейства от 24 января 2013 г. N 42-7.4-05/2.1-60 "Об особенностях составления и представления органами Федерального казначейства оперативной отчетности в 2013 году"

Федеральное казначейство сообщает, что оперативная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляется и представляется в соответствии с Особенностями формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства от 27.12.2012 N 487.

При этом в связи с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.12.2012 N 171н, при составлении и представлении оперативной отчетности в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства необходимо учесть следующие особенности.

1. Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436) (далее - Справка) составляется по форме согласно приложению к настоящему письму.

Справка по ранее утвержденной форме в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) не представляется.

Срок доработки прикладного программного продукта в части автоматизированного формирования Справки по измененной форме 25.01.2013.

Учитывая изложенное, необходимо представить в МОУ ФК Справки по измененной форме до 30.01.2013 включительно, начиная с отчетной даты за 09.01.2013.

2. Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432).

По коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета.

При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000	=
01 01 00 00 01 0000 710	+
01 02 00 00 01 0000 710	+
01 03 01 00 01 0000 710	+
01 04 00 00 01 0000 710	+
01 05 01 02 01 0001 620	+
01 05 01 02 01 0002 620	+
01 05 02 02 01 0000 620	+
01 06 01 00 01 0000 630	+
01 06 02 01 01 0000 410	+
01 06 02 02 01 0000 410	+
01 06 03 00 01 0001 171	(суммы с положительными значениями)	+
01 06 03 00 01 0002 171	(суммы с положительными значениями)	+
01 06 03 00 01 0003 171	(суммы с положительными значениями)	+
01 06 03 00 01 0005 171	(суммы с положительными значениями)	+
01 06 05 01 01 0000 640	+
01 06 05 02 01 0000 640	+
01 06 06 01 01 0000 650	+
01 06 06 02 01 0000 650	+
01 06 06 03 01 0000 650	+
01 06 06 00 01 0000 710	+
01 06 07 00 01 0000 640	+
01 06 08 00 01 0000 640	+
01 06 09 00 01 0000 710	+
01 06 10 03 01 0000 640	+
01 06 10 02 01 0001 550	(суммы с положительными значениями)	+
01 06 10 02 01 0003 550	(суммы с положительными значениями)	+
01 06 10 02 01 0004 550	(суммы с положительными значениями)	+
02 01 00 00 01 0000 720	+
02 02 00 00 01 0000 720	+
02 03 00 00 01 0000 720	+
02 04 02 00 01 0000 640	+
02 04 03 00 01 0000 720	+
02 04 04 00 01 0000 640.

3. Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469).

В разделе 3 "Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета" по коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого погашение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма операций. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000	=
01 01 00 00 01 0000 810	+
01 02 00 00 01 0000 810	+
01 03 01 00 01 0000 810	+
01 04 00 00 01 0000 810	+
01 05 01 02 01 0001 520	+
01 05 01 02 01 0002 520	+
01 05 02 02 01 0000 520	+
01 06 02 00 01 0000 310	+
01 06 03 00 01 0001 171	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 03 00 01 0002 171	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 03 00 01 0003 171	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 03 00 01 0005 171	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 04 01 01 0000 810	+
01 06 05 01 01 0000 540	+
01 06 05 02 01 0000 540	+
01 06 06 01 01 0000 550	+
01 06 06 02 01 0000 550	+
01 06 06 03 01 0000 550	+
01 06 06 00 01 0001 810	+
01 06 06 00 01 0002 810	+
01 06 07 00 01 0000 540	+
01 06 08 00 01 0000 540	+
01 06 09 00 01 0000 810	+
01 06 10 02 01 0001 550	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 10 02 01 0003 550	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 10 02 01 0004 550	(суммы с отрицательными значениями)	+
01 06 10 03 01 0000 540	+
02 01 00 00 01 0000 820	+
02 02 00 00 01 0000 820	+
02 03 00 00 01 0000 820	+
02 04 01 00 01 0000 820	+
02 04 02 00 01 0000 540	+
02 04 03 00 01 0000 820	+
02 04 04 00 01 0000 540.

Дополнительно сообщаем, что в Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2012 года N 487, будут внесены изменения.

Приложение: на 15 листах.

Р.Е.Артюхин