5. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:
|
Номер строки
|
Код обозначения расшифровки
|
Определение расшифровки
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
|
|
1
|
А102/16
|
Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации
|
|
2
|
A20321/3.1
|
Балансовые счета N N 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75) (далее - Положение Банка России N 283-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов
|
|
3
|
А30126/3.1
|
|
4
|
А30226/3.1
|
|
5
|
А30215/2
|
Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае, если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России
|
|
6
|
А40109/5.1
|
Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
|
|
7
|
А40109/9.1
|
Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе по отдельным государственным программам, при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
|
|
8
|
A50505/4
|
Балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
9
|
А50505/6.1
|
Балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в наличии для продажи
|
|
10
|
A50507/4
|
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые обязательства, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
11
|
А50507/6.2
|
Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в наличии для продажи
|
|
12
|
А50319/17
|
Балансовые счета N 50319, N 50719 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38)
|
|
13
|
А50719/17
|
|
14
|
А60206/6.3
|
Балансовый счет N 60206 в части резервов на возможные потери, сформированных под инвестиции в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества
|
|
15
|
А/3.2
|
Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях
|
|
16
|
А/3.3
|
Балансовые счета N 30420, N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения
|
|
17
|
А/3.4
|
Балансовые счета N 30422, N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
|
18
|
А/5.2
|
Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года N 25204, 13 декабря 2012 года N 26113, 28 декабря 2012 года N 26407 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22 августа 2012 года N 50, от 19 декабря 2012 года N 73, от 29 декабря 2012 года N 78) (далее - Положение Банка России N 254-П), с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
|
|
19
|
А/5.3
|
Балансовые счета NN (47408 - 47407), 47423, 60312 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов); балансовый счет N 47404 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П
|
|
20
|
А/6.4
|
Балансовые счета NN 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества
|
|
21
|
А/9.2
|
Балансовые счета NN 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П
|
|
22
|
A/9.3
|
Балансовые счета NN 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним)
|
|
23
|
А/12
|
Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами;
балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
|
|
24
|
A/13.1
|
Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)
|
|
25
|
A/13.2
|
Балансовые счета NN 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
|
|
26
|
А/14.1
|
Балансовые счета NN 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
27
|
А/14.2
|
Балансовые счета NN 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)
|
|
1
|
S12406/1.2
|
Символ 12406 отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
|
|
2
|
S131/6
|
Символы 13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
3
|
S131/7
|
Символы 13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
|
4
|
S15101/6
|
Символ 15101 отчетности по форме 0409102 в части положительной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
5
|
S152/6
|
Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
6
|
S152/7
|
Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
|
7
|
S152/8
|
Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения
|
|
8
|
S16203/1.2
|
Символ 16203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов
|
|
9
|
S16305/4
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам
|
|
10
|
S16305/4.1
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
|
|
11
|
S16305/4.2
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
|
|
12
|
S16305/14
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
|
13
|
S16305/15
|
Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
|
14
|
S17101/1.1
|
Символ 17101 отчетности по форме 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
15
|
S17201/1.1
|
Символ 17201 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
16
|
S231/6
|
Символы 23101 - 23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
17
|
S231/7
|
Символы 23101 - 23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
|
18
|
S24101/6
|
Символ 24101 отчетности по форме 0409102 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
19
|
S242/6
|
Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
20
|
S242/7
|
Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
|
21
|
S242/8
|
Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения
|
|
22
|
S25302/4
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам
|
|
23
|
S25302/4.1
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
|
|
24
|
S25302/4.2
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
|
|
25
|
S25302/14
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
|
26
|
S25302/15
|
Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
|
27
|
S27101/2.1
|
Символ 27101 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы штрафов, пеней, неустоек по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
28
|
S27201/2.1
|
Символ 27201 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
|
|
1
|
5101
|
Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также средства из других источников, направленные по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации на погашение убытков завершившегося отчетного года
|
|
2
|
6101
|
Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
|
|
3
|
6102
|
Балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
|
|
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей
|
|
1
|
D/0
|
Балансовые счета NN 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам заимствованных ценных бумаг
|
|
2
|
D/1
|
Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту заимствованных ценных бумаг
|
|
3
|
D/2
|
Балансовые счета NN 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам заимствованных ценных бумаг
|
|
4
|
D/3
|
Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям заимствованных ценных бумаг
|
|
5
|
D/5
|
Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, заимствованных ценных бумаг
|
|
6
|
D/7
|
Балансовые счета N 438, N 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям заимствованных ценных бумаг
|
|
7
|
D/9
|
Балансовый счет N 322 в части требований по возврату кредитными организациями заимствованных ценных бумаг
|
|
8
|
D/10
|
Балансовые счета N 323, N 473 в части требований по возврату нерезидентами заимствованных ценных бумаг
|
|
9
|
D/11
|
Балансовые счета NN 464, 467, 470 в части требований по возврату финансовыми организациями заимствованных ценных бумаг
|
|
10
|
D/12
|
Балансовые счета NN 465, 466, 468, 469 в части требований по возврату нефинансовыми организациями, находящимися в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, заимствованных ценных бумаг
|
|
11
|
D/13
|
Балансовые счета N 471, N 472 в части требований по возврату нефинансовыми негосударственными организациями заимствованных ценных бумаг
|
|
12
|
D/14
|
Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств Российской Федерации
|
|
13
|
D/15
|
Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
|
14
|
D/16
|
Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318, 50618, 50718 в части долговых обязательств и долевых ценных бумаг кредитных организаций
|
|
15
|
D/17
|
Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318, 50618, 50718 в части долговых обязательств и долевых ценных бумаг прочих юридических лиц
|
|
16
|
D/18
|
Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318, 50618, 50718 в части долговых обязательств и долевых ценных бумаг нерезидентов
|
|
17
|
D/19
|
Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств Банка России
|
|
18
|
IL/1
|
Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам
|
|
19
|
IL/2
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам
|
|
20
|
IL/3
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России
|
|
21
|
IL/4
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам
|
|
22
|
IL/5
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Минфину России
|
|
23
|
IL/6
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
|
|
24
|
IL/7
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления
|
|
25
|
IL/8
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
|
|
26
|
IL/9
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям
|
|
27
|
IL/10
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
28
|
IL/11
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям
|
|
29
|
IL/12
|
Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
|
|
30
|
IA/1
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов
|
|
31
|
IA/2
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России
|
|
32
|
IA/3
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов
|
|
33
|
IA/4
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
|
34
|
IA/5
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
|
35
|
IA/6
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций
|
|
36
|
IA/7
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
37
|
IA/8
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций
|
|
38
|
IA/9
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей
|
|
39
|
IA/10
|
Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов
|
|
40
|
R/1
|
Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств Российской Федерации ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
41
|
R/2
|
Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
42
|
R/3
|
Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств кредитных организаций ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
43
|
R/4
|
Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки прочих долговых обязательств ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
44
|
R/5
|
Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств нерезидентов ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
45
|
R/6
|
Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств Банка России ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
46
|
R/7
|
Балансовые счета N 50621 - N 50620 + N 50721 - N 50720 в части переоценки долевых обязательств кредитных организаций ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
47
|
R/8
|
Балансовые счета N 50621 - N 50620 + N 50721 - N 50720 в части переоценки долевых обязательств прочих резидентов ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
|
48
|
R/9
|
Балансовые счета N 50621 - N 50620 + N 50721 - N 50720 в части переоценки долевых обязательств нерезидентов ("+" положительная переоценка, "-" отрицательная переоценка)
|
