Статья 2. Лица, обязанные подавать отчетность

Статья 2
Лица, обязанные подавать отчетность

1. В круг лиц, обязанных подавать отчетность, включаются MFIs, IFs, FVCs, ICs, кастодианы и главы банковских групп, которые являются резидентами и на которых обязанность подавать отчетность была возложена Советом управляющих в соответствии с параграфом 4 и которые были извещены о соответствующей обязанности согласно параграфу 5 (здесь и далее указанные лица при совместном упоминании именуются "лица, обязанные подавать отчетность", а упоминаемые по отдельности - "лицо, обязанное подавать отчетность").

2. Если MMF, IF, FVC или IC не является юридическим лицом согласно соответствующему национальному праву, ответственными за исполнение обязанности по представлению отчетности, предусмотренной настоящим Регламентом, или являются законные представители такого лица или, если законное представительство не предусмотрено, лица, которые согласно применимому национальному праву несут ответственность за действия такого лица.

2a. Если NCBs получают данные, представляемые в отчете IC по настоящему Регламенту, из данных, собранных согласно Директиве 2009/138/ЕС, в круг лиц, обязанных подавать отчетность, входят:

(a) ICs, получившие статус корпорации и являющиеся резидентами на территории соответствующего государства-члена еврозоны, в том числе дочерние организации, головные организации которых расположены за пределами данной территории;

(b) филиалы ICs, определенных в пункте (a), которые являются резидентами за пределами территории соответствующего государства-члена еврозоны;

(с) филиалы ICs, которые являются резидентами на территории соответствующего государства-члена еврозоны, но головной офис которых находится за пределами ЕЭЗ.

Во избежание сомнений, филиалы ICs, которые являются резидентами на территории соответствующего государства-члена ЕС еврозоны и головной офис которых находится внутри ЕЭЗ, не входят в круг лиц, обязанных подавать отчетность.

3. Лица, обязанные подавать отчетность, должны выполнять все требования к представлению отчетности, кроме тех случаев, когда к ним применимы отдельные отступления, предоставляемые в соответствии со Статьей 4.

4. Совет управляющих вправе возложить на банковскую группу обязанность по представлению отчетности, если банковская группа согласно консолидированному балансу обладает активами в значении Раздела V, Главы 4, Части 1 Директивы 2006/48/ЕС:

(a) превышающими 0,5% активов всех банковских групп Европейского Союза согласно общему консолидированному балансу (здесь и далее - "порог 0,5%"), в соответствии с последними данными, известными ЕЦБ, т.е.:

(i) данными со ссылкой на конец декабря календарного года, предшествующего уведомлению согласно параграфу 5; либо

(ii) если нет доступных данных, указанных в пункте (i), то в соответствии с данными на конец декабря предыдущего года; либо

(b) не превышающими порог или равными порогу 0,5% при условии, что банковская группа отвечает определенным количественным или качественным критериям, которые показывают, что она имеет существенное значение для стабильности и функционирования финансовой системы еврозоны (например, взаимная связь с другими финансовыми институтами еврозоны; ведение деятельности в нескольких юрисдикциях; слабая заменимость; сложность организационной структуры) и/или отдельного государства-члена еврозоны (например, относительная значимость банковской группы для конкретного сектора рынка банковских услуг одного или нескольких государств-членов еврозоны).

5. Соответствующий NCB должен уведомить глав групп, представляющих отчетность, о решении Совета управляющих, принятом согласно параграфу 4, а также об их обязанностях, предусмотренных настоящим Регламентом.

6. Без ущерба действию Статьи 10 главы групп, представляющих отчетность, которым уведомление, предусмотренное параграфом 5, было направлено после того, как была сдана первая отчетность согласно настоящему Регламенту, должны представить свою первую отчетность не позднее шести месяцев с даты уведомления.

7. Глава группы, представляющей отчетность, получивший уведомление согласно параграфу 5, должен уведомлять соответствующий NCB об изменениях в своем наименовании, организационно-правовой форме, обо всех реорганизациях, а также о любых других событиях и обстоятельствах, влияющих на выполнение им обязанности по представлению отчетности, в течение 14 дней с момента соответствующего события или возникновения соответствующих обстоятельств.

8. Глава группы, представляющей отчетность, получивший уведомление согласно параграфу 5, должен исполнять обязанности, предусмотренные настоящим Регламентом, до получения уведомления об обратном от соответствующего NCB.