Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Часть 1
Определения категорий финансовых инструментов
В настоящей таблице содержится подробное описание категорий финансовых инструментов, которые национальные центральные банки (NCBs) в соответствии с настоящим Регламентом должны преобразовать в категории, применимые на национальном уровне.
Категория |
Описание основных характеристик |
1. Долговые ценные бумаги (F.3) |
Долговые ценные бумаги являются обращающимися финансовыми инструментами, служащими доказательством наличия задолженности. Долговые ценные бумаги имеют следующие характеристики: (а) дата выпуска, когда долговая ценная бумага была выпущена; (b) эмиссионная цена, по которой инвесторы приобретают долговые ценные бумаги после выпуска; (с) дата погашения или срок платежа, когда договором предусмотрено окончательное погашение задолженности перед принципалом; (d) цена погашения или номинальная стоимость представляет собой сумму, которая должна быть выплачена эмитентом держателю ценной бумаги по наступлении срока платежа; (e) первоначальный срок погашения - период с даты выпуска до даты окончательного погашения задолженности, предусмотренной договором; (f) остаточный срок погашения - период с определенной даты до даты окончательного погашения задолженности, предусмотренной договором; (g) купонная ставка, которую эмитент выплачивает владельцам долговых ценных бумаг; купонная ставка может быть фиксированной на весь период существования долговой ценной бумаги либо может индексироваться в зависимости от инфляции, процентных ставок или цены активов. По чекам и долговым ценным бумагам с нулевой купонной ставкой купонный процент не выплачивается; (h) срок выплаты купонного дохода - срок, когда эмитент выплачивает купонную ставку владельцам соответствующих ценных бумаг; (i) эмиссионная цена, цена погашения и купонная ставка могут быть выражены (или уплачены) в национальной валюте и в иностранной валюте. Кредитный рейтинг долговых ценных бумаг определяет платежеспособность отдельных выпусков долговых ценных бумаг и присваивается уполномоченными агентствами на основании рейтинговых категорий. Применительно к пункту (с) дата погашения может совпадать с конвертацией долговой ценной бумаги в акцию. В данном случае конвертируемость означает, что владелец вправе обменять долговую ценную бумагу на обыкновенную акцию эмитента. Заменяемость означает, что владелец вправе обменять долговую ценную бумагу на акции и иных корпораций помимо эмитента. Бессрочные ценные бумаги, которые не имеют установленной даты погашения, классифицируются как долговые ценные бумаги. |
1а. Краткосрочные долговые ценные бумаги (F.31) |
Долговые ценные бумаги, первоначальный срок погашения которых равен одному году или менее, а также ценные бумаги, которые погашаются по требованию кредитора. |
1b. Долгосрочные долговые ценные бумаги (F.32) |
Долговые ценные бумаги, первоначальный срок погашения которых более одного года либо срок погашения которых не установлен. |
2. Акционерный капитал (F.51) |
Акционерный капитал - это финансовый актив, который является правом на ликвидационную стоимость корпорации после того, как все остальные требования кредиторов были удовлетворены. Владение акционерным капиталом в юридических лицах обычно удостоверяется акциями, долями, депозитарными расписками, вкладами или иными аналогичными документами. Английские слова "Shares" и "stocks" имеют одно и то же значение - акции. Акционерный капитал подразделяется на следующие подкатегории: акции, котирующиеся на бирже (F.511); акции, не котирующиеся на бирже (F.152), и иной акционерный капитал (F.519). |
2а. Акции, котирующиеся на бирже (F.511) |
Акции, котирующиеся на бирже, - это ценные бумаги, относящиеся к акционерному капиталу, которые котируются на бирже. При этом под словом "биржа" понимается официальная фондовая биржа и любая иная форма вторичного рынка. Акции, котирующиеся на бирже, по-другому называют также котирующимися акциями. Наличие котировки на акции означает, что текущая рыночная цена, как правило, всегда известна. |
3. Акции или паи инвестиционных фондов (F.52) |
Акции инвестиционных фондов существуют в том случае, если фонд имеет корпоративную структуру. Если фонд является трастом, то доля в нем называется пай. Инвестиционные фонды - это организации коллективного инвестирования, с помощью которых инвесторы объединяют средства для инвестирования в финансовые и/или нефинансовые активы. Акции инвестиционных фондов подразделяются на: акции и паи инвестиционных фондов денежного рынка (MMF) (F.521); и иные акции и паи инвестиционных фондов, за исключением акций и паев MMF (F.522). |
<< Приложение II. Определения |
Часть 2. >> Определения секторов |
|
Содержание Регламент Европейского Центрального Банка 1011/2012 от 17 октября 2012 г. о статистике владения ценными бумагами (ЕЦБ/2012/24) |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.