Приложение N 10. Определение зон риска при анализе расчетного счета налогоплательщика

Приложение N 10

Определение зон риска при анализе расчетного счета налогоплательщика

Наименование показателя	Риск
Частая смена контрагентов налогоплательщика
Установлены контрагенты с признаками недобросовестности
Снятие с расчетного счета наличных денежных средств в размерах больших, чем выплаченная налогоплательщиком заработная плата
Операции с ценными бумагами
Предоставление в значительных размерах займов другим организациям
Отсутствие поступлений на расчетный счет торговой выручки при наличии ККТ
Поступление на расчетный счет выручки при отсутствии информации о регистрации ККТ
Расхождение выручки по данным расчетного счета с данными деклараций по налогу на прибыль, НДС и отчета о финансовых результатах
Значительные отклонения сумм понесенных расходов учредителями, руководителями налогоплательщика и членами их семей от сумм задекларированных ими доходов в анализируемых периодах