Письмо Банка России от 6 февраля 2013 г. N 41-1-3-9/204 "О применении Положения N 254-П"

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Ассоциации российских банков (АРБ) от 30.10.2012 по вопросам применения Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П) и с учетом мнения Юридического департамента сообщает следующее.

По мнению Департамента, данный вид обеспечения (земли сельскохозяйственного назначения) не может учитываться при корректировке резерва, поскольку в соответствии с п. 6.3.1 Положения N 254-П к обеспечению II категории качества может быть отнесен залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество при наличии достаточных оснований считать, что соответствующие права могут быть реализованы в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога, при условии, что юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав.

В нашем понимании, земли сельскохозяйственного назначения в общем случае не могут быть реализованы в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога, поскольку залог земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения осуществляется в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ.

Анализ норм Федерального закона от 16.07.1998 N102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - Федеральный закон N 102-ФЗ), предусматривающих ограничение реализации залога земель сельскохозяйственного назначения (п. 3. ст. 68) и возможность отсрочки судом срока их реализации (п. 3 ст. 54), позволяет сделать вывод о том, что оборотоспособность указанного имущества затруднена (ограничена). Пунктом 3 статьи 68 Федерального закона N 102-ФЗ не допускается обращение взыскания на заложенный земельный участок из состава земель сельскохозяйственного назначения до истечения соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции. Данный вывод подтверждается судебной практикой, в частности, постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 04.02.2010 N 07АП-8468/09, решением Арбитражного суда Московской области от 21.07.2008 по делу N А41-К1-1577/08.

В части обращения взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке п. 5 статьи 55 Федерального закона N 102-ФЗ предусмотрено, что удовлетворение требований залогодержателя в порядке, установленном данной статьей 55, не допускается, если предметом ипотеки является земельный участок из состава земель сельскохозяйственного назначения, на который распространяется действие Федерального закона от 24 июля 2002 года N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" и на котором отсутствуют здания, строения, сооружения.

Одновременно отмечаем, что данный предмет залога (земли сельскохозяйственного назначения) может быть передан кредитной организации в качестве отступного в целях прекращения обязательств заемщика перед кредитной организацией по кредитному договору. Такая возможность подтверждена судебной практикой (например, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 17.10.2012 по делу N А43-40402/2009; ФАС Поволжского округа от 29.11.2012 по делу N А55-34336/2009; Третьего арбитражного апелляционного суда от 20.05.2010 по делу N АЗЗ-20765/2009).

Директор Департамента банковского регулирования

В.А. Поздышев