Письмо Банка России от 19 февраля 2013 г. N 41-1-1-4/276 "О порядке применения Положения N 215-П"

Вопрос: В Главное управление поступило ходатайство Кредитной организации о проведении юридической экспертизы договоров субординированного займа, заключенных между кредитной организацией и индивидуальными предпринимателями на предмет соответствия их условий требованиям Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

Согласно п. 3.5.3.1 Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" территориальное учреждение Банка России отказывает во включении привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала, если стороной договора является физическое лицо.

Согласно п. 1 ст.23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии с абз. 4 п. 2 ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальными предпринимателями признаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

На основании изложенного, просим высказать мнение Департамента банковского надзора относительно возможности согласования территориальными учреждениями Банка России в соответствии с Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" договоров субординированного займа (кредита, депозита), если стороной по договору является индивидуальный предприниматель.

С учетом установленного абз. 2 п.п. 3.5.3 п. 3.5 Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П срока для рассмотрения территориальными учреждениями Банка России ходатайств кредитных организаций о проведении юридической экспертизы договоров субординированного займа на предмет соответствия их условий требованиям Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П, будем благодарны за оперативный ответ.

Ответ:

Департамент банковского регулирования (далее - Департамент) рассмотрел обращение Главного управления от 12.02.2013 о порядке применения Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - Положение N 215-П) в части возможности включения кредитной организацией денежных средств, предоставленных индивидуальным предпринимателем, в расчет собственных средств (капитала) и с учетом имеющегося мнения Юридического департамента сообщает, что в случае, если стороной договора субординированного кредита (депозита, займа) является индивидуальный предприниматель без образования юридического лица по законодательству Российской Федерации, то основания п.п. 3.5.3.1 Положения N 215-П о невключении денежных средств, привлекаемых от физического лица, в состав источников дополнительного капитала не подлежат применению.

При этом, по мнению Департамента, Главное управление должно иметь доказательства того, что привлеченные в рамках договора о субординированном кредите (депозите, займе) денежные средства предоставляются физическим лицом именно в качестве индивидуального предпринимателя. К таким доказательствам могут относиться: копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, копия договора с указанием статуса индивидуального предпринимателя, выписка со счета индивидуального предпринимателя в кредитной организации, с которого происходит перечисление средств.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.А. Лобанов