Письмо Федерального казначейства и Пенсионного фонда РФ от 8 августа 2013 г. NN 42-7.4-05/5.6-476, КA-03-26/12094 О Плане мероприятий ("дорожной карте") "Перевод на кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации территориальными органами Федерального казначейства с 1 января 2014 года"

Письмо Федерального казначейства и Пенсионного фонда РФ от 8 августа 2013 г. NN 42-7.4-05/5.6-476, КA-03-26/12094

Федеральное казначейство и Пенсионный фонд Российской Федерации в рамках подготовки к переводу на кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации территориальными органами Федерального казначейства с 1 января 2014 года сообщают.

В рамках проведения в 2013 году эксперимента по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации Федеральным казначейством совместным письмом Федерального казначейства и Пенсионного фонда Российской Федерации от 15.04.2013 N 42-7.4-05/5.6-223/АД-03-26/5955 определены "пилотные" регионы (Республика Башкортостан, Республика Татарстан, Иркутская область, Тульская область).

В период с 9 по 11 июля 2013 года на базе Управления Федерального казначейства по Иркутской области было проведено совместное совещание с участием представителей Федерального казначейства, Пенсионного фонда Российской Федерации на тему "Вопросы кассового обслуживания исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации территориальными органами Федерального казначейства", по итогам которого заместителем руководителя Федерального казначейства А.Ю. Демидовым и Первым заместителем Председателя Правления Пенсионного фонда Российской Федерации А.В. Куртиным был подписан протокол (копия прилагается).

По итогам совещания Федеральным казначейством совместно с Пенсионным фондом Российской Федерации согласован План мероприятий ("дорожная карта") "Перевод на кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации территориальными органами Федерального казначейства с 1 января 2014 года" (далее - Дорожная карта) (копия прилагается).

В целях перевода на кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации территориальными органами Федерального казначейства с 1 января 2014 года Федеральное казначейство и Пенсионный фонд Российской Федерации направляют территориальным органам Федерального казначейства и территориальным органам Пенсионного фонда Российской Федерации Дорожную карту для выполнения предусмотренных мероприятий в установленные сроки.

Кроме того, территориальным органам Федерального казначейства во взаимодействии с территориальными органами Пенсионного фонда Российской Федерации в срок до 30 сентября 2013 года с учетом материалов, размещенных на официальном сайте Федерального казначейства (www.roskazna.ru) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт), необходимо проработать вопросы по следующим направлениям:

кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на территории субъекта Российской Федерации;

открытие и ведение лицевых счетов в территориальном органе Федерального казначейства;

доведение бюджетных данных участникам бюджетного процесса Пенсионного фонда Российской Федерации через территориальный орган Федерального казначейства;

порядок заполнения форм документов, предусмотренных проектами приказов Федерального казначейства;

обеспечение получателей средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации наличными денежными средствами.

В целях методической поддержки территориальных органов Федерального казначейства и участников бюджетного процесса Пенсионного фонда Российской Федерации на официальном сайте создан раздел "Кассовое обслуживание исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов. Пенсионный фонд Российской Федерации". По возникающим вопросам на форуме Федерального казначейства в разделе "Форум. Методический кабинет" размещена отдельная тема в части кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Приложения: 1. Копия протокола совещания на 4 л. в 1 экз.;

2. Дорожная карта на 7 л. в 1 экз.

И.о. руководителя Федерального казначейства

С.E. Прокофьев

Первый заместитель Председателя Правления Пенсионного фонда Российской Федерации

А.В. Куртин

План
мероприятий ("дорожная карта") "Перевод на кассовое обслуживание исполнения бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации территориальными органами Федерального казначейства с 1 января 2014 года"
(утв. Федеральным казначейством, Пенсионным фондом РФ 6 августа 2013 г.)

N п/п		Наименование мероприятия		Результат	Срок исполнения			Исполнитель		Соисполнитель
1		2		3	4			5		6
1.		Представление органом управления ПФР Перечня участников бюджетного процесса (код формы по КФД 0531751) в МОУ ФК		Перечень участников бюджетного процесса	До 15 августа 2013 г.			Орган управления ПФР		МОУ ФК
2.		Направление МОУ ФК в УФК Перечня участников бюджетного процесса		Перечень участников бюджетного процесса	До 1 сентября 2013 г.			МОУ ФК		УФК
3.		Открытие МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России счета на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401)		Договор банковского счета	До 15 октября 2013 г.			МОУ ФК УФК		-
4.		Открытие МОУ ФК в учреждении Банка России отдельного счета N 40401 для учета сумм страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, сумм взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (при необходимости)*(1)		Договор банковского счета		До 15 октября 2013 г.*(2)		МОУ ФК		-
5.		Открытие МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России счета на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302)		Договор банковского счета		До 15 октября 2013 г.		МОУ ФК УФК		-
6.		Открытие МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России (кредитной организации) счетов на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116)		Договор банковского счета		До 15 октября 2013 г.		МОУ ФК УФК		-
7.		Согласование и заключение МОУ ФК (УФК) и органом управления ПФР (отделением ПФР по субъекту РФ) соглашения об осуществлении органом ФК отдельных функций по исполнению бюджета ПФР при кассовом обслуживании им исполнения бюджета (далее - Соглашение)*(3)		Соглашение		До 1 ноября 2013 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Отделения ПФР по субъектам РФ
8.	Утверждение МОУ ФК (УФК) согласованного с органом управления ПФР (отделением ПФР по субъекту РФ) документа, определяющего порядок и условия обмена информацией между органом управления ПФР (отделением ПФР по субъекту РФ) и органом ФК при кассовом обслуживании исполнения бюджета ПФР (далее - Регламент)*(4)		Регламент		До 1 ноября 2013 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Отделения ПФР по субъектам РФ
9.	Заключение МОУ ФК (УФК) и органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) договора (соглашения) об обмене электронными документами		Договор (соглашение) об обмене электронными документами		До 8 ноября 2013 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
10.	Установка (настройка) органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) прикладного программного обеспечения "Система удаленного финансового документооборота" (далее - ППО "СУФД") (при необходимости)		Акт выполненных работ по внедрению (сопровождению) ППО "СУФД"		До 15 ноября 2013 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
11.	Проведение тестирования ППО "СУФД" в части возможности обмена тестовыми электронными документами, обучение МОУ ФК (УФК) сотрудников органа управления ПФР (участников бюджетного процесса ПФР)		Протокол об успешном проведении тестирования		До 22 ноября 2013 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
12.	Выдача МОУ ФК (УФК) сертификатов ключей электронной подписи органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) (при необходимости)		Сертификат ключа электронной подписи		До 22 ноября 2013 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
13.	Представление органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) в МОУ ФК (УФК) документов для открытия соответствующих лицевых счетов в соответствии с приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2012 г. N 24н "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства"		Документы для открытия лицевых счетов*(5)		До 2 декабря 2013 г.			Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		МОУ ФК УФК
14.	Представление МОУ ФК (УФК) органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) информации о реквизитах лицевых счетов, подлежащих открытию 9 января 2014 года органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР)		Письмо		До 10 декабря 2013 г.			МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
15.	Представление органом управления ПФР в МОУ ФК информации о КБК и реквизитах счетов N 40401, открытых МОУ ФК в учреждении Банка России, для перечисления МОУ ФК (УФК) распределенных поступлений 2014 года со счета N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101), открытого МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России, на счета N 40401, открытых МОУ ФК в учреждении Банка России		Письмо		До 16 декабря 2013 г.			Орган управления ПФР		МОУ ФК
16.	Направление МОУ ФК в УФК информации о КБК и реквизитах счетов N 40401, открытых МОУ ФК в учреждении Банка России*(6), для перечисления УФК распределенных поступлений 2014 года со счета N 40101 на счета N 40401, открытые МОУ ФК в учреждении Банка России		Письмо		До 20 декабря 2013 г.			МОУ ФК		УФК
17.	Представление органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) в учреждение Банка России по месту открытия счетов N 40401 заявлений о переводе учреждением Банка России остатков денежных средств в конце операционного дня со счетов N 40401, открытых органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в учреждении Банка России, на соответствующий счет N 40401, открытый МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России*(7)		Письмо		До 20 декабря 2013 г.			Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-
18.	Перечисление органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) остатков неиспользованных денежных средств со счетов N 40401, с отличительным признаком "03" в 15-16 разрядах номера лицевого счета, открытых органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в кредитных организациях на содержание органов ПФР*(8),*(9)		Платежные поручения		До 31 декабря 2013 г.			Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-
19.	Закрытие счетов N 40401 с отличительным признаком "03" в 15-16 разрядах номера лицевого счета, открытых органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в кредитных организациях на содержание органов ПФР		-		До 31 декабря 2013 г.			Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-
20.	Открытие лицевых счетов органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в МОУ ФК (УФК)		Выписки из лицевых счетов		9 января 2014 г.			МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
21.		Перечисление органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) остатков денежных средств со счетов N 40401, открытых органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в учреждениях Банка России*(10), на счет N 40401, открытый МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России		Платежные поручения		9 января 2014 г.		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-
22.		Перечисление органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) остатков денежных средств со счета N 40302, открытого органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в учреждении Банка России (кредитной организации), на счет N 40302, открытый МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России		Платежные поручения		9 января 2014 г.		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-
23.		Закрытие счета N 40302, открытого органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в учреждении Банка России (кредитной организации)		-		9 января 2014 г.		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-
24.		Представление органом управления ПФР в МОУ ФК документов по доведению бюджетных данных		Расходные расписания Реестры расходных расписаний		9 января 2014 г.		Орган управления ПФР		МОУ ФК
25.		Направление МОУ ФК в УФК документов по доведению бюджетных данных		Расходные расписания Реестры расходных расписаний		9 января 2014 г.		МОУ ФК		УФК
26.		Представление органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) в МОУ ФК (УФК) расчетных (платежных) документов для осуществления кассовых выплат		Расчетные (платежные) документы		С 9 января 2014 г.		Участники бюджетного процесса ПФР		МОУ ФК УФК
27.	Представление отделением ПФР по субъекту РФ в УФК документов по доведению бюджетных данных		Расходные расписания Реестры расходных расписаний		10 января 2014 г.		Отделения ПФР по субъектам РФ		УФК
28.	Представление МОУ ФК (УФК) органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) информации по операциям со средствами бюджета ПФР в соответствии с Регламентом		Документы в соответствии с Регламентом		С 10 января 2014 г.		МОУ ФК УФК		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР
29.	Перечисление МОУ ФК (УФК) распределенных поступлений 2014 года со счета N 40101, открытого МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России, на счет N 40401, открытый МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России		Платежные поручения Реестры перечисленных поступлений		С 10 января 2014 г.		МОУ ФК УФК		-
30.	Перечисление МОУ ФК (УФК) распределенных поступлений за 31 декабря 2013 года со счета N 40101 с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, открытого МОУ ФК (УФК) в учреждении Банка России, на счета N 40401, открытые органу управления ПФР (отделениям ПФР по субъектам РФ) в учреждениях Банка России		Платежные поручения Реестры перечисленных поступлений		До 15 января 2014 г.		МОУ ФК УФК		-
31.	Закрытие счетов N 40401, открытых органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) в учреждениях Банка России		-		1 апреля 2014 г.		Орган управления ПФР Участники бюджетного процесса ПФР		-

______________________________

*(1) Во исполнение положений части 2 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

*(2) По отдельному указанию Федерального казначейства (срок исполнения может быть изменен).

*(3) Дата вступления в силу Соглашения - 1 января 2014 года.

*(4) Дата вступления в силу Регламента - 1 января 2014 года.

*(5) Документы для открытия соответствующих лицевых счетов представляются органом управления ПФР (участниками бюджетного процесса ПФР) в МОУ ФК (УФК) с указанием даты открытия лицевых счетов - 9 января 2014 г.

*(6) Реквизиты счетов N 40401, открытых МОУ ФК в учреждении Банка России, представляются на основании информации, полученной МОУ ФК от органа управления ПФР в соответствии с пунктом 15 настоящей "дорожной карты".

*(7) Перевод остатков денежных средств учреждением Банка России должен осуществляться в период с 10 января по 31 марта 2014 года в порядке, установленном Банком России, после выполнения мероприятий в соответствии с пунктом 21 настоящей "дорожной карты".

*(8) Здесь и далее по тексту: за исключением счетов N 40401, открытых участникам бюджетного процесса ПФР на территории г. Байконура.

*(9) По отдельному указанию Пенсионного фонда Российской Федерации.

*(10) За исключением остатков средств со счетов N 40401 с отличительным признаком "03" в 15-16 разрядах номера лицевого счета, открытых органу управления ПФР (участникам бюджетного процесса ПФР) на содержание органов ПФР в кредитных организациях, подлежащих закрытию до 31 декабря 2013 года в соответствии с пунктом 19 настоящей "дорожной карты".

Перечень сокращений:

ПФР - Пенсионный фонд Российской Федерации;

МОУ ФК - Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства;

УФК - управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации.