Приложение N 2. Порядок администрирования пользователей ФИР "Результаты внутреннего аудита НО"

Приложение N 2

Порядок
администрирования пользователей ФИР "Результаты внутреннего аудита НО"
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 ноября 2013 г. N ММВ-7-6/521@)

С изменениями и дополнениями от:

19 сентября 2014 г., 29 мая 2015 г.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 19 сентября 2014 г. N ММВ-7-16/485@ раздел 1 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2014 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Общие сведения

Настоящий документ определяет порядок разграничения прав доступа к федеральному информационному ресурсу "Результаты внутреннего аудита налоговых органов" (далее - ФИР "Результаты внутреннего аудита НО") в программном обеспечении, реализующем автоматизацию функций при проведении внутреннего аудита налоговых органов в рамках осуществления дистанционного контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков (ПО "Результаты внутреннего аудита НО"), которые регламентируются:

приказом ФНС России от 11.02.2013 N ММВ-7-4/69@ "Об утверждении Порядка подключения пользователей к федеральным информационным ресурсам и сервисам, сопровождаемым ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России";

приказом ФНС России от 14.06.2011 N ММВ-7-10/371@ "Об утверждении Регламента проведения внутреннего аудита налоговых органов".

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ в пункт 2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Используемые термины и сокращения

ЦА - Центральный аппарат ФНС России.

МИ ФНС России по ФО - Межрегиональные инспекции по федеральным округам.

МИ ФНС России по КН - Межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.

МИ ФНС России по ценам - Межрегиональная инспекция ФНС России по ценообразованию для целей налогообложения.

МИ ФНС России по КК - Межрегиональная инспекция ФНС России по камеральному контролю.

УФНС - Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации.

ИФНС - инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления и инспекции ФНС России межрайонного уровня.

НО - территориальные налоговые органы (объекты аудиторских проверок).

Пользователь - уполномоченное должностное лицо, использующее данный программный продукт для возложенных на него функций налогового администрирования в соответствии с перечнем ролей, определенных разделом 4 настоящего порядка.

Учетная запись - запись, содержащая сведения, которые пользователь сообщает о себе при входе в систему, необходимые для его идентификации, авторизации и учета его действий в ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" (логин и пароль).

Услуга удаленного доступа (услуга) - совокупность функциональных возможностей, предоставляемых в веб-интерфейсе сотрудникам налоговых органов в зависимости от наличия доступа к ФИР "Результаты внутреннего аудита НО".

Время проведения аудиторской проверки - срок, необходимый для проведения предпроверочного анализа и аудиторской проверки.

Текущая проверка - аудиторская проверка, с даты подписания акта которой не прошло 1,5 года.

3. Администрирование пользователей

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 19 сентября 2014 г. N ММВ-7-16/485@ пункт 3.1 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2014 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Доступ пользователей к ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" обеспечивается путем использования услуги удаленного доступа к федеральным информационным ресурсам.

3.2. Подключение услуги удаленного доступа осуществляется в соответствии с приказом ФНС России от 11.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции).

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 19 сентября 2014 г. N ММВ-7-16/485@ в пункт 3.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2014 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Разграничение прав доступа к ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" реализуется на двух уровнях.

Первый уровень - учетные записи пользователей, имеющих доступ к услуге удаленного доступа к федеральным информационным ресурсам. Данный уровень обеспечивает возможность получения доступа к ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" только пользователям, имеющим соответствующие учетные записи.

Второй уровень - профили пользователей, обеспечивающие разграничение прав доступа к разделам ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" для разных категорий пользователей. В зависимости от роли, пользователи имеют различные права доступа: на просмотр; просмотр и изменение разделов ФИР "Результаты внутреннего аудита НО".

3.4. Настройку учетных записей для доступа к услуге удаленного доступа и настройку профилей пользователей для разграничения прав доступа к разделам ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" выполняют уполномоченные сотрудники налогового органа, на которых возложены функции администрирования пользователей (далее - АУДИРы) в соответствии с приказом ФНС России от 11.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции) и с учетом дополнительных требований, определенных настоящим Порядком и дополнительной информации в Заявке (в графе 4). Настройка профилей пользователей выполняется в соответствии с ролью пользователя. Роли пользователей и соответствующие права доступа к разделам ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" для каждой роли описаны в разделе 4 настоящего Порядка.

3.5. Отключение (изменение прав доступа) Пользователя от услуги удаленного доступа к ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" и (или) его повторное подключение производится в соответствии с приказом ФНС России от 11.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции).

4. Уровень доступа к ФИР "Результаты внутреннего аудита НО" в зависимости от роли пользователя

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ в пункт 4.1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Роль - "Руководитель проверки"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

сотрудники ЦА, МИ ФНС России по ФО и УФНС, назначаемые руководителями проверок в соответствии с программами проведения аудиторских проверок.

Срок доступа - на время проведения аудиторской проверки и до момента принятия решения по ее результатам (в течение 30 календарных дней со дня, следующего за днем подписания акта).

Доступные функции.

Устанавливает разграничение прав доступа между сотрудниками проверяющей группы, с ролью "Проверяющий", по проверяемому направлению деятельности НО за сотрудником.

Формирует, редактирует и утверждает следующие документы по проверяемым направлениям деятельности проверяемого НО:

акт о результатах аудиторской проверки;

заключение по результатам аудиторской проверки.

Просматривает документы, сформированные по текущей проверке и ранее проведенным проверкам проверяемого налогового органа (материалы предыдущих проверок и раздел постпроверочного контроля).

Примечание: редактирует и утверждает только документы, сформированные самим пользователем. Редактировать и утверждать документы, созданные другими пользователями, не допускается.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ в пункт 4.2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Роль - "Проверяющий"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

сотрудники ЦА, МИ ФНС России по КН, МИ ФНС России по ФО, МИ ФНС России по ценам, МИ ФНС России по КК, УФНС и ИФНС, входящие в состав проверяющей группы, назначаемые в соответствии с программами проведения аудиторских проверок.

Срок доступа - на время проведения аудиторской проверки.

Доступные функции.

Формирует, редактирует и утверждает следующие документы по закрепленным направлениям деятельности проверяемого НО:

справка о результатах аудиторской проверки;

сводная справка о результатах аудиторской проверки.

Просматривает все документы по закрепленным направлениям деятельности проверяемого НО по текущей проверке и ранее проведенным проверкам проверяемого налогового органа.

Примечание: редактирует и утверждает только документы, сформированные самим пользователем. Редактировать и утверждать документы, созданные другими пользователями, не допускается.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ в пункт 4.3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. Роль - "Проверяемый"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

сотрудники МИ ФНС России по КН, МИ ФНС России по ФО, МИ ФНС России по ценам, МИ ФНС России по КК, УФНС России и ИФНС, назначаемые в проверяемом налоговом органе для формирования и редактирования документов постпроверочного контроля на период нахождения проверенного налогового органа на постпроверочном контроле.

Срок доступа - на текущую проверку.

Доступные функции.

Просматривает Заключение по материалам проверки.

Формирует, редактирует и утверждает следующие документы по НО, который находится на постпроверочном контроле:

план мероприятий по устранению нарушений и недостатков (в части запланированных мероприятий по устранению выявленных нарушений);

отчет о выполнении плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков (в части выполненных работ по устранению нарушений).

4.4. Роль - "Контролер"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

сотрудники ЦА, МИ ФНС России по ФО, УФНС, контролирующие ход устранения выявленных нарушений подведомственными НО, находящимися на постпроверочном контроле.

Срок доступа - постоянно.

Доступные функции.

Просматривает документы по текущим проверкам подведомственных налоговых органов:

акт о результатах аудиторской проверки;

заключение о результатах аудиторской проверки;

план мероприятий по устранению нарушений и недостатков;

отчет о выполнении плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков.

Уровень доступа к документам по аудиторской проверки зависит от принадлежности сотрудника к НО:

сотрудники ЦА имеют доступ к документам по всем аудиторским проверкам, инициируемым ЦА;

сотрудники МИ ФНС России по ФО имеют доступ к документам по аудиторским проверкам УФНС и ИФНС, входящих в состав соответствующего федерального округа;

сотрудники УФНС имеют доступ к документам подведомственным ИФНС.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ в пункт 4.5 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.5. Роль - "Аналитик"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

руководящий состав МИ ФНС России по ФО; начальники (заместители начальников) МИ ФНС России по КН, МИ ФНС России по ценам, МИ ФНС России по КК, ИФНС; руководители (заместители руководителей) УФНС и начальники отделов, в функции которых входит проведение внутреннего аудита.

Срок доступа - постоянно.

Доступные функции.

Просматривает все документы, хранящиеся в ФИР "Результаты внутреннего аудита НО", по текущей и ранее проведенным проверкам по своему налоговому органу и всем подчиненным.

Примечание: если НО является объектом проверки, то сотрудники УФНС и ИФНС с ролью "Аналитик" не имеют доступа к документам ФИР "Результаты внутреннего аудита НО", находящихся в стадии формирования и редактирования.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ пункт 4.6 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.6. Роль - "Аналитик ЦА"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

сотрудники ЦА (в соответствии с должностным регламентом).

Срок доступа - постоянно.

Примечание: заявка на подключение данной роли согласовывается с Управлением контроля налоговых органов ЦА.

Доступные функции.

Работает со всеми документами аудиторских проверок, проведенных ЦА и МИ ФНС России по ФО, хранящимися в ресурсе, в режиме просмотра и формирования выборок по различным критериям.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 29 мая 2015 г. N ММВ-7-16/223@ в пункт 4.7 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.7. Роль - "Аналитик ЦА ОКНО"

Категория пользователей, которым возможно подключение данной роли:

сотрудники Управления контроля налоговых органов ЦА.

Срок доступа - постоянно.

Доступные функции.

Работает со всеми документами, хранящимися в ресурсе, во всех возможных режимах (просмотр, формирование, редактирование, утверждение, изменение статуса документов, удаление документов).

Формирует, редактирует, утверждает справочники: "Типовая программа проверки" и "Реестр нарушений".

Примечание: для данной роли доступны функции всех ролей, описанных в пункте 4 настоящего Порядка.

5. Требования к информационной безопасности

5.1. Порядок работы пользователя с Услугой удаленного доступа, определен в Приложении N 11 к приказу ФНС России от 11.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции).

5.2. Пользователь Услуги работает в рамках, установленных для него прав доступа с соблюдением требований безопасности и нераспространения конфиденциальной информации, регламентируемых законодательными и иными нормативными правовыми актами.

5.3. Рабочие места пользователей должны соответствовать требованиям приказа ФНС России от 11.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции).