Приложение N 1

Приложение N 1
к приказу Федеральной налоговой службы
от 15 января 2014 г. N ММВ-7-8/11@

Приложение N 1

УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от       N            

Состав
информационного ресурса местного уровня по зачетам и возвратам

Раздел I. Учет операций налогового органа при обнаружении переплаты

Раздел II. Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне уплаченных сумм

Раздел III. Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне взысканных сумм

Раздел IV. Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов

Раздел V. Учет операций налогового органа при осуществлении зачета и (или) возврата суммы НДС, заявленной к возмещению в заявительном порядке в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Раздел I. Учет операций налогового органа при обнаружении переплаты

N п/п	Наименование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица)	ИНН/КПП	Обнаружено налоговым органом							Проведение зачета излишне уплаченных сумм налоговым органом по пеням и							самостоятельно в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности (или) штрафам
			дата обнаружения переплаты налоговым органом	сумма обнаруженной переплаты по данным учета налогового органа на дату ее обнаружения			извещение налоговым органом налогоплательщика о факте излишней уплаты (взыскания)			решение налогового органа							о проведении зачета							исполнение решения налогового органа
										дата принятия решения	N принятого решения	вид операции	проведение зачета в пределах одного КБК				проведение зачета через финансовый орган							извещение налогоплательщика о принятом решении		направление информации о принятом налоговым органом решении о зачете на исполнение в финансовый орган				исполнение финансовым органом решения о зачете
													КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания платежа	ИНН/КПП финансового органа, осуществляющего перечисление	ИНН/КПП финансового органа, на счет которого перечисляются средства	код налогового органа, которому перечисляются средства	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания платежа	дата подписания	N	дата подписания Уведомления о зачете и (или) Уведомления о межрегиональном зачете	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	N	документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа	сумма
				КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	дата	N	дата получения извещения налогоплательщиком
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	12.1	13	14	15	16	17	17.1	17.2	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	28.1	29	30
												Справочник 1

Справочник 1

1. Зачет

2. Межрегиональный зачет

Раздел II. Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне уплаченных сумм

N п/п	Наименование налого- плательщика (Ф.И.О. физического лица)	ИНН/ КПП	Учет операций по осуществлению зачетов и (или) возвратов излишне уплаченных сумм налога, сбора, пени, штрафа по заявлению налогоплательщика
			заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата																		проверка излишне уплаченных сумм									письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения
			дата	N	дата получения заявления налоговым органом	вид операции	сумма, заявленная налогоплательщиком к зачету или возврату, рублей	идентифицирование излишне уплаченной суммы		зачесть в счет							предложенные налогоплательщиком платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата				справка о состоянии расчетов с бюджетом ф. 39-1		проведение совместной выверки уплаченных налогов при наличии расхождений в данных учета налогового органа и налогоплательщика. Акт сверки		решение суда, вступившее в законную силу		подтвержденная излишне уплаченная сумма
								КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	КПП	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания плате- жа	код финансового органа, на счет которого пере-числя-ются средства	код налогового органа, кото-рому пере-числя-ются средства	наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика	дата	N	дата	N	дата	N	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	дата	N	основание для отказа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	12	13	14	15	16	16.1	16.2	17.1	17.2	17.3	17.4	18	19	20	21	22	23	24	25	26	28	29	30
						справочник 1

ГАРАНТ:

Нумерация граф в таблице приводится в соответствии с источником

N п/п	Наименование налого- плательщика (Ф.И.О. физического лица)	ИНН/ КПП
			решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата																						исполнение решения налогового органа
			дата принятия решения	N  принятого решения	вид операции	проведение зачета в пределах одного КБК				проведение зачета через финансовый орган							подлежит возврату на расчетный счет налогоплательщика					извещение налогоплательщика о принятом решении			направление информации о принятом налоговым органом решении о зачете или возврате на исполнение в финансовый орган				исполнение финансовым органом решения
						КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания платежа	ИНН/ КПП финансового органа	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания платежа	код финансового органа, на счет которого пере-числя-ются средства	код налогового органа, кото-рому пере-числя-ются средства	сумма, рублей	наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика	дата подписания	N	вид операции	дата подписания Уведомления о зачете, Уведомления о межрегиональном зачете или Заявки на возврат	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	доку-мент, подтверждающий исполнение решения налогового органа	N  документа	сумма, рублей
1	2	3	31	32	32.1	33	34	35	36	37	38	39	40	41	41.1	41.2	42	43.1	43.2	43.3	43.4	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54
					справочник 1																			справочник 1

ГАРАНТ:

Нумерация граф в таблице приводится в соответствии с источником

N п/п	Наименование налого- плательщика (Ф.И.О. физического лица)	Решение налогового органа о начислении и уплате процентов							Исполнение решения налогового органа о доначислении процентов										Сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей, рублей
									извещение налогоплательщика о принятом решении		направление на исполнение в финансовый орган заявки на возврат процентов				исполнение финансовым органом решения налогового органа
		дата принятия решения	N  принятого решения	сумма процен-тов, подлежащих доначислению, рублей	платежные реквизиты счета налогоплательщика				дата подписания	N	дата подписания	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	N  документа	доку-мент, подтверждающий исполнение решения налогового органа	сумма, рублей
					наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика
	1	55	56	57	58.1	58.2	58.3	58.4	59	60	61	62	63	64	65	66	66.1	67	68

Справочник 1

1. Зачет

2. Возврат

3. Межрегиональный зачет

Раздел III. Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне взысканных сумм

N п/п	Наиме-нование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица)	ИНН/ КПП																						Учет операций по осуществлению зачетов и (или) возвратов излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа, а также начисленных процентов при обнаружении указанного факта налогоплательщиком
			заявление налогоплательщика на проведение зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм												письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения			проверка излишне						взысканных сумм				проведение налоговым органом зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм и начисленных процентов
			дата	N	вид операции	дата получения заявления налоговым органом	сумма, заявленная налогоплательщиком к зачету или возврату, рублей	идентифицирование излишне взысканной суммы			предложенные налогоплательщиком платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата							справка о состоянии расчетов с бюджетом ф. 39-1		проведение совместной выверки уплаченных налогов при наличии расхождений в данных учета налогового органа и налогоплательщика. Акт сверки		решение суда, вступившее в законную силу		подтвержденная излишне взысканная сумма				решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм и начисленных процентов
																												дата принятия решения	N принятого решения	вид операции	проведение зачета в пределах одного КБК
								КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	день взыскания	наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика	дата	N	основание для отказа	дата	N	дата	N	дата	N	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	дата дня, следующего за днем взыскания				КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания платежа
1	2	3	4	5	5.1	6	7	8	9	11	12.1	12.2	12.3	12.4	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	26	27	28	28.1	29	30	31	32
					Справочник 1																									справочник 1

N п/п	Наиме-нование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица)	Учет операций по осуществлению зачетов и (или) возвратов излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа, а также начисленных процентов при обнаружении указанного факта налогоплательщиком
		проведение налоговым органом зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм и начисленных процентов
		решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм и начисленных процентов
		проведение зачета через финансовый орган							подлежит возврату налогоплательщику
		ИНН/ КПП финансового органа	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	код основания платежа	код финансового органа, на счет которого перечисляются средства	код налогового органа, которому перечисляются средства	сумма, подлежащая возврату, рублей	сумма начисленных процен-тов, рублей	наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика
1	2	33	34	35	36	37	37.1	37.2	38	39	40.1	40.2	40.3	40.4

ГАРАНТ:

Нумерация граф в таблице приводится в соответствии с источником

N п/п	Наиме-нование налогоплательщика (Ф.И.О. физического лица)	Учет операций по осуществлению зачетов и (или) возвратов излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа, а также начисленных процентов при обнаружении указанного факта налогоплательщиком																											Сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей, рублей
		проведение налоговым органом зачета и (или) возврата излишне взысканных сумм и начисленных процентов
		исполнение решения налогового органа										решение налогового органа о доначислении и уплате процентов							исполнение решения налогового органа
		извещение налогоплательщика о принятом решении		направление информации о принятом налоговым органом решении о зачете или возврате				исполнение финансовым органом решения налогового органа				дата принятия решения	N принятого решения	сумма процен-тов, подлежащих доначислению	платежные реквизиты счета налогоплательщика				извещение налогоплательщика о принятом решении		направление на исполнение в финансовый орган заявки на возврат процентов				исполнение финансовым органом решения налогового органа
		дата подписания	N	дата подписания Уведомления о зачете, Уведомления о межрегиональном зачете или Заявки на возврат	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа	N документа	сумма, рублей				наименова-ние банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика	дата подписания	N	дата подписания	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	доку-мент, подтверждающий исполнение решения налогового органа	N документа	сумма, рублей
1	2	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54.1	54.2	54.3	54.4	55	56	57	58	59	60	61	61.1	62	63	64

Справочник 1

1. Зачет

2. Возврат

3. Межрегиональный зачет

Раздел IV. Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов

N п/п	Наиме-нование налогоплательщика	ИНН/КПП	Основание для проведения возмещения налога																	Решение налогового органа о проведении возмещения налога путем зачета
			решение налогового органа, принятое (вынесенное) по результатам налоговой проверки		решение вышестоящего налогового органа		решение суда, вступившее в законную силу		дата поступления на исполнение в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства	налог, подлежащий возмещению				уточнение суммы налога, подлежащего возмещению						дата принятия решения	N принятого решения	вид операции	проведение зачета в пределах одного КБК				проведение зачета через финансовый орган
										КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	за какой налоговый период	решение вышестоящего налогового органа		решение суда, вступившее в законную силу		сумма налога, подлежащая возмещению, рублей	дата поступления корректировки в ОУЗ
																							КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	код основания платежа	сумма, рублей	ИНН/КПП финансового органа	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	код основания платежа	код финансового органа, на счет которого перечисляются средства	код налогового органа, которому перечисляются средства	сумма, рублей
			дата	N	дата	N	дата	N						дата	N	дата	N
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	22.1	23	24	25	26	27	28	29	30	30.1	30.2	31
																						Справочник 1

Исполнение решения налогового органа										Заявление налогоплательщика на возмещение налога путем возврата											Письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения
извещение налогоплательщика о принятом решении		направление информации о принятом налоговым органом решении о зачете на исполнение в финансовый орган				исполнение финансовым органом решения налогового органа о зачете				дата	N	дата получения заявления налоговым органом	сумма, заявленная налогоплательщиком к возврату, рублей				предложенные налогоплательщиком платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата
дата подписания	N	дата подписания Уведомления о зачете и (или) Уведомления о межрегиональном зачете	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа	N доку-мента	сумма, рублей				сумма, рублей	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	за какой налоговый период	наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика
																					N	дата
32	33	34	35	36	37	38	39	39.1	40	41	42	43	44	45	46	47	48.1	48.2	48.3	48.4	49	50

Решение налогового органа о возмещении налога путем возврата и решение о возврате начисленных процентов								Исполнение решения налогового органа										Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов					Исполнение решения налогового органа о доначислении процентов										Сумма, ранее направленная в счет предстоящих платежей, рублей
дата принятия решения	N принятого решения	подлежит возврату налогоплательщику						извещение налогоплательщика о принятом решении		направление заявки на возврат на исполнение в финансовый орган				исполнение финансовым органом решения налогового органа о возврате									извещение налогоплательщика о принятом решении		направление на исполнение в финансовый орган заявки на выплату процентов				исполнение финансовым органом решения налогового органа
		сумма, рублей	сумма начислен- ных процен-тов, рублей	платежные реквизиты счета налогоплательщика				дата подписания	N	дата подписания	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	N доку-мента	доку-мент, подтверждающий исполнение решения налогового органа	сумма, рублей	дата принятия решения	N принятого решения	сумма процен-тов, подлежащих доначислению, рублей	дата по истечении 11 дней (12-й день) с даты окончания камеральной налоговой проверки	платежные реквизиты счета налогоплательщика	дата подписания	N	дата подписания	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	доку-мент, подтверждающий исполнение решения налогового органа	N доку-мента	сумма, рублей
				наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика
51	52	53	53.1	54.1	54.2	54.3	54.4	55	56	57	58	59	60	61	62	62.1	63	64	65	66	66.1	67	68	69	70	71	72	73	74	74.1	75	76	77

Справочник 1

1. Зачет

2. Межрегиональный зачет

Раздел V. Учет операций налогового органа при осуществлении зачета и (или) возврата суммы НДС, заявленной к возмещению в заявительном порядке в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации

N п/п	Наиме-нование налогоплательщика	ИНН/ КПП	Основание для проведения возмещения НДС в заявительном порядке						Решение налогового органа о проведении возмещения налога путем зачета																Исполнение решения налогового органа о зачете суммы НДС, заявленной к возмещению в заявительном порядке
			решение налогового органа о возмещении суммы НДС в заявительном порядке		сумма НДС, подлежащая возмещению				дата принятия решения	N принятого решения	вид операции	проведение зачета в пределах одного КБК				проведение зачета через финансовый орган							извещение налогоплательщика о принятом решении о зачете		направление информации о принятом налоговым органом решении о зачете на исполнение в финансовый орган				исполнение финансовым органом решения налогового органа о зачете
					КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	сумма, рублей	за какой налоговый период
												КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	код основания платежа	сумма, рублей	ИНН/ КПП финансового органа	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	код основания платежа	код финансового органа, на счет которого перечисляются средства	код налогового органа, которому перечисляются средства	сумма, рублей	дата подписания	N	дата подписания Уведомления о зачете и (или) Уведомления о меж-региональном зачете	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	N	документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа	сумма, рублей
			дата	N
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33
											справочник 1

Решение налогового органа о проведении возмещения налога путем возврата и о возврате начисленных процентов										Исполнение решения налогового органа										Решение налогового органа о доначислении и уплате процентов
дата принятого решения	N принятого решения	сумма, подлежащая возврату налогоплательщику				предложенные налогоплательщиком платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата				извещение налогоплательщика о принятом решении о возврате		направление заявки на возврат на исполнение в финансовый орган				исполнение финансовым органом решения налогового органа о возврате				дата принятия решения	N принятого решения	сумма процен-тов, подлежащих доначислению	дата по истечении 11 дней (12-й день) с даты после подачи заявления налогоплательщиком (п. 7 ст. 176.1)	платежные реквизиты счета налогоплательщика
																								наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика
		сумма, рублей	сумма начисленных процен-тов, рублей	КБК	код ОКАТО/ ОКТМО	наименование банка	БИК банка	кор/счет банка	N счета плательщика	дата подписания	N	дата подписания	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	N	документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа	сумма, рублей
34	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61

Исполнение решения налогового органа о доначислении и уплате процентов										Действия налогового органа в случае отмены решения о возмещении сумм НДС, заявленных к возмещению в заявительном порядке (полностью или частично), по результатам камеральной налоговой проверки
извещение налогоплательщика о принятом решении		направление на исполнение в финансовый орган заявки на возврат процентов				исполнение финансовым органом решения налогового органа				решение налогового органа об отмене решения о возмещении суммы НДС			решение об отмене решения налогового органа о зачете (возврате)				извещение налогоплательщика о принятом решении
дата подписания	N	дата подписания	N	дата направления на исполнение в финансовый орган	наименование финансового органа	дата исполнения	N	документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа	сумма, рублей	дата	N	отменено на сумму, рублей	дата	N	отменено на сумму, рублей	вид решения	дата подписания	N	вид решения
62	63	64	65	66	67	68	69	70	71	72	73	74	75	76	77	78	79	80	81
																справочник 2			справочник 2

Справочник 1

1. Зачет

2. Межрегиональный зачет

Справочник 2

1. Решение о возврате

2. Решение о зачете