Приложение N 2 к приказу ФНС России от 31.05.2012 N ММВ-7-7/380@. Порядок формирования и ведения информационного ресурса "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) установлен (подтвержден) в судебном порядке"

Порядок
формирования и ведения информационного ресурса "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) установлен (подтвержден) в судебном порядке"
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 29 ноября 2013 г. N ММВ-7-7/532@)

Раздел 1. Общие положения

1.1. Настоящий документ устанавливает порядок действий, выполняемых налоговыми органами в рамках формирования информационного ресурса (далее - ИР) "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке" (далее - Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации).

1.2. Целью создания ИР "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации" является формирование на федеральном уровне массива данных для сервиса ФНС России, предоставляющего на Интернет-сайте ФНС России в разделе "Проверь себя и контрагента" в подразделе "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке" соответствующие сведения, позволяющих налогоплательщику при выборе контрагента проявить должную осмотрительность и исключить заключение сделок с организациями, относящимися к категории "однодневок".

1.3. Источником данных для формирования ИР "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации" служат сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке (далее - Сведения), сформированные налоговыми органами в соответствии с данными информационного ресурса "Журнал учета заявлений/исков по делам с участием налоговых органов", утвержденного приказом ФНС России от 22 мая 2007 г. N ММ-3-14/320@.

1.4. Сведения содержат следующую информацию: основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации, в отношении которой судом установлен факт невозможности принятия лицом участия (осуществления руководства) в указанной организации; идентификационный номер налогоплательщика - организации (ИНН), в отношении которой судом установлен факт невозможности принятия лицом участия (осуществления руководства) в указанной организации; полное (либо сокращенное) наименование организации в соответствии с ЕГРЮЛ, в отношении которой судом установлен факт невозможности принятия лицом участия (осуществления руководства) в указанной организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, в отношении которого судом установлен факт невозможности принятия участия (осуществления руководства) в организации; признак лица, характеризующий правовое положение лица, в отношении которого судом установлен факт невозможности принятия участия (осуществления руководства) в организации; причину невозможности лица принимать участие (осуществлять руководство) в организации, подтвержденную в судебном порядке; судебный акт (N дела).

1.5. Направление Сведений, передаваемых на федеральный уровень для включения в Информационный ресурс, осуществляется в автоматическом режиме с использованием WEB-сервиса.

1.6. Участниками информационного обмена являются:

- на местном уровне - ИФНС России и МИ ФНС России по КН;

- на региональном уровне - УФНС России;

- на федеральном уровне - МИ ФНС России по ЦОД.

1.7. Удаленный доступ к ИР "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации" предоставляется в порядке, установленном приказом ФНС России от 23.08.2010 N ММВ-7-4/401@ "Об изменении порядка подключения пользователей к услуге удаленного доступа к федеральным информационным ресурсам, сопровождаемым МИ ФНС России по ЦОД". Доступ предоставляется сотрудникам налоговых органов всех уровней без ограничений.

Раздел 2. Действия налогового органа

2.1. Налоговый орган при поступлении судебного акта, в котором содержатся сведения об отказе лица от участия (руководства) в организации или в отношении которого данный факт установлен в судебном порядке вносит данные сведения в ИР "Журнал учета заявлений/исков по делам с участием налоговых органов" в порядке, установленном приказом ФНС России от 22.05.2007 N ММ-3-14/320@.

2.2. На основании данных, внесенных в информационный ресурс "Журнал учета заявлений/исков с участием налоговых органов", в этот же день формируются Сведения в составе, указанном в пункте 1.4 настоящего Порядка, которые в день формирования в автоматическом режиме с использованием WEB-сервиса передаются в МИ ФНС России по ЦОД.

2.3. В случае внесения изменений в запись "Журнала учета заявлений/исков с участием налоговых органов", на основании которой Сведения направлялись на федеральный уровень ранее, в МИ ФНС России по ЦОД, направляется корректирующая запись.

При получении в МИ ФНС России по ЦОД корректирующей записи, имеющей идентификатор записи, который ранее был учтен в ИР "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации", - запись полностью заменяется, независимо от того, какой из реквизитов был изменен.

Раздел 3. Действия МИ ФНС России по ЦОД

3.1. МИ ФНС России по ЦОД обеспечивает в автоматическом режиме прием поступивших от налоговых органов Сведений и их размещение в on-line режиме в открытом сегменте сети ФНС России (Internet ДМЗ) для сервиса ФНС России, предоставляющего информацию на Интернет-сайте ФНС России.

3.2. Формирует на основе принятых Сведений информационный ресурс "Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке".