Информация Банка России от 24 января 2014 г. "О консультативном документе Базельского комитета по банковскому надзору о расчете показателя чистого стабильного фондирования (Базель III)"

Согласно решению Группы управляющих центральными банками и глав надзорных органов (The Group of Central Bank Governors and Heads of Supervision, GHOS) 12 января 2014 года на сайте Базельского комитета по банковскому надзору (далее - БКБН) в сети Интернет для обсуждения с банковским сообществом опубликован консультативный документ "Базель III: Показатель чистого стабильного фондирования" (Basel III: The Net Stable Funding Ratio, January 2014) о порядке расчета показателя чистого стабильного фондирования (далее - NSFR), предусмотренного в рамках пакета реформ Базеля III по регулированию риска ликвидности. Методика была доработана БКБН по сравнению с версией, опубликованной в 2010 году.

Пересмотр методики основан на изменении концептуального подхода, а именно предполагается переход от NSFR как показателя структуры фондирования в условиях стресса на горизонте 1 год (версия 2010 года) к показателю, соблюдение которого направлено на избежание избыточной трансформации банками краткосрочных обязательств в долгосрочные активы (предложения 2014 года).

В целом NSFR рассчитывается как соотношение "имеющегося стабильного фондирования" (определяемого на основе структуры ресурсной базы банка в зависимости от ее вида и срочности с применением т.н. коэффициентов имеющегося стабильного фондирования) и "требуемого стабильного фондирования" (в зависимости от структуры активов и внебалансовых обязательств банка с применением коэффициентов требуемого стабильного фондирования). Минимальное значение NSFR установлено на уровне 100%. Вступление в силу показателя в качестве нормативного требования планируется с 01.01.2018.

Основные изменения в методике расчета по сравнению с версией 2010 года, обусловленные сменой подхода к NSFR, заключаются в следующем (таблица с перечнем изменений приведена в приложении к консультативному документу):

- введена дополнительная детализация средств с оставшимся сроком погашения менее 1 года (введены дополнительные временные интервалы до 6 месяцев и от 6 месяцев до 1 года) во избежание резкого снижения показателя NSFR при приближении даты погашения обязательств;

- установлено более полное соответствие между подходами к высоколиквидным активам (денежные средства и высоколиквидные ценные бумаги) при расчете показателя краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR) и при расчете NSFR;

- в части признания фактора обремененности: по активам, обремененным на срок от 6 месяцев до 1 года, установлен коэффициент требуемого стабильного фондирования равный 50%;

- смягчены (повышены) коэффициенты имеющегося стабильного фондирования при включении депозитов физических лиц сроком менее 1 года;

- введены ненулевые (50%) коэффициенты требуемого фондирования по краткосрочным ссудам банкам и небанковским финансовым организациям (по причине того, что сделки могут многократно пролонгироваться, по сути, становясь долгосрочными).

Тексты пресс-релиза БКБН и консультативного документа на английском языке доступны в сети Интернет на сайте Банка международных расчетов по ссылкам: http://www.bis.org/press/p140112b.htm и http://www.bis.org/publ/bcbs271.pdf, соответственно.

Банк России будет благодарен за возможные комментарии кредитных организаций к консультативному документу, которые могут быть направлены до 10.03.2014 на e-mail: des@mail.cbr.ru с указанием темы письма "NSFR".