Приложение N 4. Порядок заполнения установленных форм отчетности о работе контрольно-аудиторских подразделений территориальных органов Федерального казначейства

Приложение N 4
к приказу Федерального казначейства
от 3 октября 2013 г. N 224

Порядок
заполнения установленных форм отчетности о работе контрольно-аудиторских подразделений территориальных органов Федерального казначейства

I. Общие положения

1.1. Порядок заполнения установленных форм отчетности о работе контрольно-аудиторских подразделений территориальных органов Федерального казначейства (далее по тексту - Порядок) применяется контрольно-аудиторскими подразделениями территориальных органов Федерального казначейства при осуществлении контрольной деятельности и разработан с учетом положений:

статей 166.1, 270.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

пункта 6.5 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703;

Концепции развития системы внутреннего контроля и аудита в Федеральном казначействе в 2006-2011 годах, утвержденной решением Коллегии Федерального казначейства от 23.12.2005 N 1/1 (с изменениями и дополнениями, утвержденными решением Коллегии Федерального казначейства от 27.04.2009 N 16/1, от 27.10.2010 N 21/2);

Положения о внутреннем контроле и внутреннем аудите в Федеральном казначействе, утвержденного приказом Федерального казначейства от 25.01.2011 N 19;

других нормативных правовых актов Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, регламентирующих вопросы внутреннего контроля и внутреннего аудита в Российской Федерации.

1.2. Настоящий Порядок разработан для использования контрольно-аудиторскими подразделениями территориальных органов Федерального казначейства при формировании и представлении утвержденных форм отчетности о контрольной деятельности.

1.3. Настоящий Порядок устанавливает основные требования к составлению отчетности о работе контрольно-аудиторских подразделений органов Федерального казначейства по осуществлению контрольной деятельности.

II. Порядок заполнения Отчета о проведенных мероприятиях внутреннего контроля (аудита)

2.1. Формирование Отчета о проведенных мероприятиях внутреннего контроля (аудита) (далее - Отчет ф. 0531501) по форме согласно Приложению N 1 к приказу Федерального казначейства "Об установлении форм и сроков представления отчетности о работе контрольно-аудиторских подразделений территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Приказ) осуществляется контрольно-аудиторским подразделением органа Федерального казначейства по результатам проведенных мероприятий внутреннего контроля (аудита) в электронном виде.

В заголовочной части Отчета ф. 0531501 указываются:

- дата формирования в формате "день, месяц, год";

- по строке "Орган Федерального казначейства" - полное наименование территориального органа Федерального казначейства, в котором проводились мероприятия внутреннего контроля (аудита), с указанием в кодовой зоне кода ТОФК по КОФК.

2.2. Табличная часть Отчета ф. 0531501 заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

- в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

- в графе 2 - наименование объекта контроля, в котором осуществлено контрольное мероприятие;

- в графе 3 - метод проведения контроля (комплексная или тематическая проверка);

- в графе 4 - способ проведения контроля (сплошная или выборочная проверка);

- в графе 5 - проверяемый период в соответствии с утвержденным Планом контрольной деятельности органа Федерального казначейства и приказом на проведение проверки (для плановых проверок) либо в соответствии с приказом на проведение проверки (для внеплановых проверок);

- в графе 6 - дата Акта по результатам проверки деятельности объекта контроля.

2.3. На последней странице Отчета ф. 0531501 проставляются:

- подпись руководителя органа Федерального казначейства (или замещающего его лица с указанием должности), в котором формируется Отчет ф. 0531501, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

- подпись исполнителя работника контрольно-аудиторского подразделения органа Федерального казначейства, ответственного за правильность формирования Отчета ф. 0531501, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;

- дата подписания документа руководителем органа Федерального казначейства (или замещающим его лицом).

III. Порядок заполнения Сведений о нарушениях (недостатках), установленных органами государственного контроля (надзора) в деятельности территориального органа Федерального казначейства

3.1. Формирование Сведений о нарушениях (недостатках), установленных органами государственного контроля (надзора) в деятельности территориального органа Федерального казначейства (далее - Отчет ф. 0531502) по форме согласно Приложению N 2 к Приказу осуществляется контрольно-аудиторским подразделением органа Федерального казначейства по результатам контрольного мероприятия проведенного органом государственного контроля (надзора) (далее - ОГК(Н)) в электронном виде.

В заголовочной части Отчета ф. 0531502 указываются:

- дата формирования в формате "день, месяц, год";

- по строке "Орган Федерального казначейства" - полное наименование территориального органа Федерального казначейства, в котором ОГК(Н) проводилось контрольное мероприятие, с указанием в кодовой зоне кода ТОФК по КОФК.

3.2. Табличная часть Отчета ф. 0531502 заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

- в графе 1 - наименование объекта контроля - проверяемое подразделение ТОФК (за исключением территориально обособленных отделов) и проверяемое подразделение ТОФК - территориально обособленные отделы;

- в графе 2 - наименование ОГК(Н), проводившего проверку;

- в графе 3 - проверенное направление деятельности в соответствии с представленными документами на проведение проверки (требование, решение, запрос или иной документ ОГК(Н));

- в графе 4 - дата начала и дата окончания проверки в соответствии с представленными документами на проведение проверки (требование, решение, запрос или иной документ ОГК(Н));

- в графе 5 - проверяемый период в соответствии документами, составленными по результатам контрольного мероприятия (акт, предписание, представление, решение или иной документ ОГК(Н));

- в графе 6 - наименование, номер, дата документа по результатам контрольного мероприятия в соответствии с документом, составленным по результатам контрольного мероприятия (акт, предписание, представление, решение или иной документ ОГК(Н));

- в графе 7 - код и вид выявленных нарушений в разрезе кодов - указываются в соответствии с Перечнем возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства (далее - Перечень), в редакции, действующей на дату составления Отчета ф. 0531502;

- в графе 8 - количество выявленных нарушений по соответствующему коду в разрезе кодов в соответствии с Перечнем, в редакции, действующей на дату составления Отчета ф. 0531502;

- в графе 9 - код КОСГУ, по которому допущено финансовое нарушение (глава 100 "Федеральное казначейство"), в случае выявления нескольких различных финансовых нарушений последовательно указываются коды КОСГУ по которым допущено финансовое нарушение (не заполняется, если вид нарушения не относится к финансовым нарушениям);

- в графе 10 - сумма выявленного финансового нарушения (глава 100 "Федеральное казначейство"), в случае выявления нескольких различных финансовых нарушений последовательно указываются суммы всех выявленных финансовых нарушений (не заполняется, если вид нарушения не относится к финансовым нарушениям);

- в графе 11 - наименование, номер, дата документа, представленного в орган Федерального казначейства содержащего решение, принятое ОГК(Н) по результатам проведенного контрольного мероприятия;

- в графе 12 - краткое содержание всех решений, принятых ОГК(Н) в отношении органа или сотрудника Федерального казначейства по результатам проведенного контрольного мероприятия;

- в графе 13 - вид административного наказания согласно статьи 3.2. КОАП, наименование юридического лица либо фамилия, имя, отчество и должность лица, к которому применено административное наказание (не заполняется при отсутствии решения о применении административного наказания);

- в графе 14 - сумма административного штрафа, взыскиваемого в соответствии с решением ОГК(Н) за нарушения, выявленные по результатам контрольного мероприятия (не заполняется, если вид административного наказания не относится к административному штрафу);

- в графе 15 - номер и дата письма о направлении в Федеральное казначейство копий документов по результатам контрольного мероприятия ОГК(Н).

3.3. На последней странице Отчета ф. 0531502 проставляются:

- подпись руководителя органа Федерального казначейства (или замещающего его лица с указанием должности), в котором формируется Отчет ф. 0531502, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

- подпись исполнителя работника контрольно-аудиторского подразделения органа Федерального казначейства, ответственного за правильность формирования Отчета ф. 0531502, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;

- дата подписания документа руководителем органа Федерального казначейства (или замещающим его лицом).