Приложение 5. Отчет "Пояснительная записка к балансу учреждения"

Приложение 5

Отчет "Пояснительная записка к балансу учреждения"

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ

			КОДЫ
		Форма по ОКУД	0503760
	на 1________ 20___ г.	Дата	A1
Учреждение	____________________	по ОКПО
Обособленное подразделение	____________________
Учредитель		по ОКАТО
Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя		по ОКПО
	____________________	Глава по БК	A2
Периодичность: квартальная, годовая A0
		к Балансу по форме	0503730
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

                                  Z1

Руководитель _________ _______________________

             (подпись)  (расшифровка подписи)

Руководитель планово-                     Z11

экономической службы  _________ ________________________

                      (подпись)  (расшифровка подписи)

                                  Z2

Главный      _________ _________________________

бухгалтер    (подпись)  (расшифровка подписи)

                                                                 /------\

    Централизованная бухгалтерия                            ОГРН |      |

                   Z3                                            |      |

_______________________________________                          |------|

    (наименование, местонахождение)                          ИНН |      |

                                                                 |------|

                                                             КПП |      |

                                                                 \------/

Руководитель              Z4                         Z5

(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

                Z6                         Z7                   Z8

Исполнитель ___________ _________ _____________________ _________________

            (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

"__" ____________ 20__ г.

Форма 0503760 с. 2

Сведения об основных направлениях деятельности

Таблица N 1

Наименование цели деятельности	Краткая характеристика	Правовое обоснование
1	2	3

Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета

Таблица N 4

Наименование объекта учета	Код счета бухгалтерского учета	Характеристика метода оценки и момент отражения операции в учете	Правовое обоснование
1	2	3	4

Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля

Таблица N 5

Тип контрольных мероприятий	Наименование мероприятия	Выявленные нарушения	Меры по устранению выявленных нарушений
1	2	3	4

Сведения о проведении инвентаризаций

Таблица N 6

Проведение инвентаризации				Результат инвентаризации (расхождения)		Меры по устранению выявленных расхождений
причина	дата	приказ о проведении		код счета бухгалтерского учета	сумма, руб.
		номер	дата
1	2	3	4	5	6	7

Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий

Таблица N 7

Дата проверки	Наименование контрольного органа	Тема проверки	Результаты проверки	Меры по результатам проверки
1	2	3	4	5

                                                    /-----------\

                            Код формы по ОКУД       |  0503768  |

                                                    \-----------/

Сведения
о движении нефинансовых активов учреждения

Вид деятельности____________________________________________

1. Нефинансовые активы

Счет аналитического учета		Код строки	Наличие на начало года	Поступление (увеличение)	Выбытие (уменьшение)	Наличие на конец года
наименование	код
1	2	3	4	5	6	7
1. Движение основных средств
1.1. Основные средства	010100000	010
Жилые помещения	0101X1000	011
Нежилые помещения	0101X2000	012
Сооружения	0101X3000	013
Машины и оборудование	0101X4000	014
Транспортные средства	0101X5000	015
Производственный и хозяйственный инвентарь	0101X6000	016
Библиотечный фонд	0101X7000	017
Прочие основные средства	0101X8000	018
1.2. Амортизация основных средств	010400000	050		x
Амортизация жилых помещений	0104X1000	051		x
Амортизация нежилых помещений	0104X2000	052		x
Амортизация сооружений	0104X3000	053		x

Форма 0503768 с. 2

1	2	3	4	5	6	7
Амортизация машин и оборудования	0104X4000	054		x
Амортизация транспортных средств	0104X5000	055		x
Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря	0104X6000	056		x
Амортизация библиотечного фонда	0104X7000	057		x
Амортизация прочих основных средств	0104X8000	058		x
1.3. Вложения в основные средства	0106X1000	070
1.4. Основные средства в пути	0107X1000	080
2. Движение нематериальных активов
2.1. Нематериальные активы	0102X0000	110
2.2 Амортизация нематериальных активов	0104X9000	120		x
2.3. Вложения в нематериальные активы	0106X2000	130
3. Движение непроизведенных активов
3.1. Непроизведенные активы	010300000	150
Земля	0103X1000	151
Ресурсы недр	0103X2000	152
Прочие непроизведенные активы	0103X3000	153
3.2. Капитальные вложения в непроизведенные активы	0106X3000	170
4. Движение материальных запасов
4.1. Материальные запасы	010500000	190
4.2. Вложения в материальные запасы	0106X4000	230
4.3. Материальные запасы в пути	0107X3000	250

Форма 0503768 с. 3

2. Недвижимое и особо ценное имущество учреждения

Счет аналитического учета		Код строки	Наличие на начало года	Поступление (увеличение)	Выбытие (уменьшение)	Наличие на конец года
наименование	код
1	2	3	4	5	6	7
1.1. Основные средства, всего	010100000	310
из них
недвижимое имущество	010110000	311
особо ценное имущество	010120000	312
1.2. Амортизация основных средств, всего	010400000	320
из них
недвижимое имущество	010410000	321
особо ценное имущество		322
1.3. Вложения в основные средства, всего	0106X1000	330
из них
недвижимое имущество	010611000	331
особо ценное имущество	010621000	332
1.4. Основные средства в пути, всего	0107X1000	340
из них
недвижимое имущество		341
особо ценное имущество		342
2.1. Нематериальные активы, всего	0102X0000	350
из них
особо ценное имущество	010220000	352
2.2 Амортизация нематериальных активов, всего	0104X9000	360
из них
особо ценное имущество	010429000	362

Форма 0503768 с. 4

1	2	3	4	5	6	7
2.3. Вложения в нематериальные активы, всего	0106X2000	370
из них
особо ценное имущество	010622000	372
3.1. Непроизведенные активы	010310000	380
3.2. Вложения в непроизведенные активы	010613000	390
4.1. Материальные запасы, всего	010500000	410
из них
особо ценное имущество	010520000	412
4.2. Вложения в материальные запасы, всего	0106X4000	420
из них
особо ценное имущество	010624000	422
4.3. Материальные запасы в пути	0107X3000	430
из них
особо ценное имущество	010723000	432

Форма 0503768 с. 5

3. Движение материальных ценностей на забалансовых счетах

Забалансовый счет		Код строки	Наличие на начало года	Поступление (увеличение)	Выбытие (уменьшение)	Наличие на конец года
наименование	код
1	2	3	4	5	6	7
1. Имущество, полученное в пользование	01	450
в том числе
недвижимое имущество		451
из них
непроизведенное имущество		452
движимое		453
2. Материальные ценности, принятые на хранение	02	460		x
из них
3. Бланки строгой отчетности	03	470
из них
4. Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего	05	480		x
в том числе
основные средства		481
из них
особо ценное имущество		482
материальные запасы		483
из них
особо ценное движимое имущество		484
5. Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры	07	490

Форма 0503768 с. 6

1	2	3	4	5	6	7
6. Основные средства, стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации	21	510
в том числе
особо ценное имущество		511
иное движимое имущество		512
7. Материальные ценности,
полученные по централизованному снабжению	22	520
в том числе
основные средства		521
из них
особо ценное имущество		522
материальные запасы		523
из них
особо ценное движимое имущество		524
8. Периодические издания для пользования	23	530		x
9. Имущество, переданное в доверительное управление	24	540
в том числе
основные средства		541
из них
недвижимое имущество		542
особо ценное имущество		543
нематериальные активы		544
из них
особо ценное движимое имущество		545
материальные запасы		546
из них
особо ценное движимое имущество		547

Форма 0503768 с. 7

1	2	3	4	5	6	7
10. Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)	25	550
в том числе
основные средства		551
из них
недвижимое имущество		552
особо ценное имущество		553
нематериальные активы		554
из них
особо ценное движимое имущество		555
материальные запасы		556
из них
особо ценное движимое имущество		557
11. Имущество, переданное в безвозмездное пользование	26	560
в том числе
основные средства		561
из них
недвижимое имущество		562
особо ценное имущество		563
нематериальные активы		564
из них
особо ценное движимое имущество		565
материальные запасы		566
из них
особо ценное движимое имущество		567

                                                        /-----------\

                                          Код формы по  |  0503769  |

                                          ОКУД          \-----------/

Сведения
по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения

Вид деятельности _______________________________________________________

                                          A6

Вид задолженности ______________________________________________________

                           (дебиторская / кредиторская)

1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения

Номер счета бухгалтерского учета		Сумма задолженности, руб.
		на начало года		на конец отчетного периода
		всего	в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность	всего	в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность
1		2	3	4	5
Итого по коду счета
в том числе:
крупные сделки
сделки с заинтересованностью
Итого по коду счета
в том числе:
крупные сделки
сделки с заинтересованностью
Всего
в том числе:
крупные сделки
сделки с заинтересованностью

2. Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения

Номер счета бухгалтерского учета	Сумма, руб.	Год возникновения	Дебитор (кредитор)		Причины образования
			ИНН	наименование
1	2	3	4	5	6

                                                             /----------\

                                          Код формы по ОКУД  | 0503771  |

                                                             \----------/

Сведения
о финансовых вложениях учреждения

Номер (код) счета бухгалтерского учета		Сумма, руб	Вид финансового вложения	Код финансового вложения	Эмитент
					код по ОКПО*/ ОКСМ **	наименование
1		2	3	4	5	6
Итого по счету
	Всего

                                                             /----------\

                                          Код формы по ОКУД  | 0503772  |

                                                             \----------/

Сведения
о суммах заимствований

Раздел 1. Сведения о суммах предоставленных заимствований

Номер счета бухгалтерского учета	Остаток задолженности, руб.
	на начало года	на конец периода
1	2	3
Всего

Раздел 2. Сведения о суммах полученных заимствований

Номер счета бухгалтерского учета	Остаток задолженности, руб.
	на начало года	на конец периода
1	2	3
Всего

Раздел 3. Аналитическая информация о заимствованиях учреждения

Номер счета бухгалтерского учета	Возникновение задолженности			Остаток задолженности, руб		Срок погашения задолженности (окончания действия обяза- тельства)	Контрагент
	вид (долговой инструмент)	документ - основание		на начало года	на конец периода		код по ОКПО*/ ОКСМ**	наименование
		номер	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9

                                                             /----------\

                                          Код формы по ОКУД  | 0503773  |

                                                             \----------/

Сведения
об изменении остатков валюты баланса учреждения

Вид деятельности ________________________________________________________

                 (деятельность с целевыми средствами, деятельность по

                      оказанию услуг (работ), средства во временном

                                   распоряжении)

1. Изменение остатков валюты баланса

АКТИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
I. Нефинансовые активы
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего	010
в том числе:
недвижимое имущество учреждения (010110000)	011
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)	012
иное движимое имущество учреждения (010130000)	013
предметы лизинга (010140000)	014
Амортизация основных средств	020
в том числе:
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)	021
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)	022
Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)	023
Амортизация предметов лизинга (010440000)	024
Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020)	030
из них:
недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)	031
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022)	032
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)	033
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024)	034

Форма 0503773

с.2

АКТИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего	040
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010220000) *	041
иное движимое имущество учреждения (010230000) *	042
предметы лизинга (010240000) *	043
Амортизация нематериальных активов *	050
из них:
особо ценного движимого имущества учреждения (010429000) *	051
иного движимого имущества учреждения (010439000) *	052
предметов лизинга (010449000) *	053
Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050)	060
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051)	061
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052)	062
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053)	063
Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000)	070
Материальные запасы (010500000)	080
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010520000)	081
Вложения в нефинансовые активы (010600000)	090
из них:
в недвижимое имущество учреждения (010610000)	091
в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000)	092
в иное движимое имущество учреждения (010630000)	093
в предметы лизинга (010640000)	094

Форма 0503773

с.3

АКТИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
Нефинансовые активы в пути (010700000)	100
из них:
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000)	101
особо ценное движимое имущество учреждения в пути (010720000)	102
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000)	103
предметы лизинга в пути (010740000)	104
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000)	140
Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)	150
II. Финансовые активы
Денежные средства учреждения (020100000)	170
в том числе:
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)	171
денежные средства учреждения в пути в органе казначейства (020113000)	172
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000)	173
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000)	174

Форма 0503773

с.4

АКТИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000)	175
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000)	176
касса (020134000)	177
денежные документы (020135000)	178
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000)	179
Финансовые вложения (020400000)	210
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (020420000)	211
акции и иные формы участия в капитале (020430000)	212
иные финансовые активы (020450000)	213
Расчеты по доходам (020500000)	230
Расчеты по выданным авансам (020600000)	260
Расчеты по кредитам, займам, ссудам (020700000)	290
в том числе:
по представленным кредитам, ссудам, займам (020710000)	291
в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000)	292
Расчеты с подотчетными лицами (020800000)	310
Расчеты по ущербу имуществу (020900000)	320

Форма 0503773

с. 5

АКТИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
Прочие расчеты с дебиторами (021000000)	330
из них:
расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000)	331
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000)	333
расчеты с прочими дебиторами (021005000)	335
расчеты с учредителем (021006000)*	336
показатель уменьшения балансовой стоимости ОЦИ*	337
чистая стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337)	338
Вложения в финансовые активы (021500000)	370
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (021520000)	371
акции и иные формы участия в капитале (021530000)	372
иные финансовые активы (021550000)	373
Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 )	400
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)	410

Форма 0503773

с. 6

ПАССИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
III. Обязательства
Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000)	470
в том числе:
по долговым обязательствам в рублях (030110000)	471
по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000)	472
по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000)	474
Расчеты по принятым обязательствам (030200000)	490
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)	510
из них:
расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000)	511
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000)	512
расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)	513
расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)	514
расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)	515
расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000)	516

Форма 0503773

с. 7

ПАССИВ	Код строки	Остаток		Сумма расхождений, руб
		на конец предыдущего отчетного финансового года, руб	на начало отчетного финансового года, руб
1	2	3	4	5
Прочие расчеты с кредиторами (030400000)	530
из них:
расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000)	531
расчеты с депонентами (030402000)	532
расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000)	533
внутриведомственные расчеты (030404000)	534
расчеты с прочими кредиторами (030406000)	536
Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530)	600
IV. Финансовый результат
Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625)	620
из них:
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)	623
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ	623.1
доходы будущих периодов (040140000)	624
расходы будущих периодов (040150000)	625
БАЛАНС (стр.600 + стр. 620)	900

Форма 0503773

с. 8

2. Причины изменений

Код счета бухгалтерского учета	Сумма расхождений, руб.	Реквизиты контрагента		Причина расхождения
		код главы по БК	код по ОКАТО
1	2	3	4	5
Счета актива баланса, итого		Х	Х	Х
в том числе:
Счета пассива баланса, итого		Х	Х	Х
в том числе:

                                                             /----------\

                                          Код формы по ОКУД  | 0503776  |

                                                             \----------/

Сведения
о задолженности по ущербу, причиненному имуществу

Наименование показателя	Код строки	Сумма
		всего	в том числе
			по деятельности с целевыми средствами	по деятельности по оказанию услуг (работ)
1	2	3	4	5
Остаток задолженности на начало года (стр. 011 + 012 + 013)	010
в том числе:
присуждено судом	011
находится в следственных органах	012
иная задолженность	013
Установлено ущерба имуществу, хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего	020
из них отнесено на виновных лиц решением суда	021
Исполнено виновными лицами	040
Списано за счет учреждения	050
Остаток задолженности на конец года (стр. 010 + 020 - 040 - 050); (стр. 061 + 062 + 063)	060
в том числе
присуждено судом	061
находится в следственных органах	062
иная задолженность	063

                                                             /----------\

                                          Код формы по ОКУД  | 0503779  |

                                                             \----------/

Сведения
об остатках денежных средств учреждения

Вид деятельности _________________________________________________

Номер счета (банковского (лицевого) счета/код валюты по ОКВ)	Код счета бухгалтерского учета	На начало года		На конец отчетного периода
		остаток средств на счете	средства в пути	остаток средств на счете	средства в пути
1	2	3	4	5	6
1. Счета в кредитных организациях	020120000
Итого по разделу 1
2. Счета в финансовом органе	020110000
Итого по разделу 2
3. Средства в Кассе учреждения	020134000		x		x
Итого по разделу 3
Всего