Глава 10. Порядок оценки финансового положения юридических лиц, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, и (или) юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации

10.1. Юридические лица, владеющие более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, и (или) юридические лица, осуществляющие контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации (далее - юридические лица - владельцы (контролеры) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации), должны соответствовать требованиям к финансовому положению, установленным настоящей главой, в течение всего периода владения более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации и (или) осуществления контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

Для обеспечения контроля за соответствием финансового положения юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации установленным настоящей главой требованиям и в целях выявления фактов, по которым финансовое положение указанных юридических лиц признается неудовлетворительным, территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) запрашивает и получает у юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации информацию (документы), характеризующую их текущее финансовое положение.

Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России вправе запросить вышеуказанную информацию (документы) у территориального учреждения Банка России и Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России для проведения оценки финансового положения.

10.2. Для целей настоящей главы финансовое положение юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации признается удовлетворительным в следующих случаях.

10.3. Юридические лица - владельцы (контролеры) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации представляют в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) ежегодно копию годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год с расшифровкой отраженных в бухгалтерском балансе (отчете о финансовом положении) юридического лица - владельца финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций (с указанием учитываемой в составе финансовых вложений суммы акций (долей) и полного фирменного наименования кредитных организаций) и копию аудиторского заключения в отношении указанной отчетности (если в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного юридического лица) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица подлежит обязательному аудиту).

Представление годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридическими лицами осуществляется с учетом требований пунктов 5.6 и 5.7 настоящего Положения.

Юридические лица, у которых в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации возникает обязанность раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности неограниченному кругу лиц, указанные в абзаце первом настоящего пункта документы (за исключением расшифровки финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций) не представляют.

В случае если на основании раскрываемой бухгалтерской (финансовой) отчетности не представляется возможным признать финансовое положение юридического лица удовлетворительным (неудовлетворительным), территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) вправе запросить у юридических лиц - владельцев (контролеров) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации дополнительные документы (информацию, пояснения) для оценки соответствия их критериям, установленным в подпунктах 10.2.1 и (или) 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения.

10.4. Указанные в пункте 10.3 настоящего Положения документы представляются в следующие сроки:

копия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год представляется не позднее 1 апреля текущего финансового года;

копия аудиторского заключения в отношении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год представляется не позднее 1 июня текущего финансового года.

В случае если личным законом иностранного юридического лица предусмотрен более поздний срок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год, то соответствующее юридическое лицо представляет ее в срок, не превышающий 15 дней с даты составления.

В случае невозможности представления (своевременного представления) документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения, юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) информацию, поясняющую причину непредставления документов.

10.5. Документы для оценки финансового положения ежегодно не представляются следующими юридическими лицами:

юридическими лицами - владельцами крупного пакета акций (долей) кредитной организации, осуществившими оплату акций (долей) кредитной организации за счет средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления;

юридическими лицами - контролерами крупного пакета акций (долей) кредитной организации, выступающими от имени Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

юридическими лицами - контролерами крупного пакета акций (долей) кредитной организации, если более 50 процентов акций (долей) таких юридических лиц принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям;

юридическими лицами - владельцами (контролерами) крупных пакетов акций (долей) кредитной организации, если такие юридические лица являются кредитными организациями, негосударственными пенсионными фондами, акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями паевого инвестиционного фонда, страховыми организациями, а также иными организациями, контроль и надзор за деятельностью которых осуществляется Банком России.

Иностранное юридическое лицо, имеющее кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 5.2 настоящего Положения, или юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации, имеющее кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, вправе вместо документов, указанных в пункте 10.3 настоящего Положения, представить копию информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информацию о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации, соответственно.

10.6. В случае непредставления юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации в установленный в пункте 10.4 настоящего Положения срок документов, предусмотренных в пункте 10.3 настоящего Положения, и непредставления пояснений в соответствии с абзацем пятым пункта 10.4 настоящего Положения территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) запрашивает у такого юридического лица информацию, поясняющую причину непредставления документов. Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации обязано в пятнадцатидневный срок с даты получения соответствующего запроса представить в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) указанную информацию (пояснения).

В случае непредставления юридическим лицом в установленный срок информации, поясняющей причину непредставления в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) документов, финансовое положение такого юридического лица признается неудовлетворительным.

10.7. Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), в том числе в случае выявления информации (включая сведения, опубликованные в средствах массовой информации), свидетельствующей об ухудшении финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, вправе запросить у юридического лица дополнительные документы или информацию (пояснения), необходимые для оценки его финансового положения.

10.8. Оценка финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации проводится территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) на основании документов, предусмотренных в пункте 10.3 настоящего Положения. Оценка финансового положения юридического лица проводится с учетом информации, содержащейся в ранее представленных юридическим лицом документах за предшествующие завершенные финансовые периоды.

Оценка финансового положения негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, кредитных организаций, страховых организаций, акционерных инвестиционных фондов, а также иных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляется Банком России, проводится с учетом информации, полученной Банком России в рамках надзора за деятельностью таких юридических лиц. В случае необходимости территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) запрашивает в соответствующих структурных подразделениях Банка России информацию о результатах надзора за соответствующими юридическими лицами.

10.9. Финансовое положение юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации признается неудовлетворительным в случаях установления его несоответствия критериям, установленным в подпунктах 10.2.1 и (или) 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения.

По результатам рассмотрения документов, указанных в пункте 10.3 настоящего Положения, территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) в срок не более одного месяца с даты их поступления подготавливает заключение о соответствии финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации критериям, установленным в подпунктах 10.2.1 и (или) 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения.

10.9.1. Если из бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) кредитной организации, получившего акции (доли) кредитной организации в результате осуществления мены или конвертации требований кредиторов по субординированным инструментам на обыкновенные акции (доли) кредитной организации в случаях предусмотренных частью шестой статьи 25.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", а также контролера указанного юридического лица, представленной за отчетный год, в котором произошла мена или конвертация, следует, что требование к величине чистых активов (собственных средств), установленное подпунктом 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, не выполняется, но у них отсутствует обязанность по уменьшению уставного капитала до размера, не превышающего стоимости их чистых активов, или по ликвидации, в случае если стоимость чистых активов становится меньше уставного капитала, то предписание, предусмотренное пунктом 10.12 настоящего Положения, таким юридическим лицам не направляется.

Оценка финансового положения лиц, указанных в настоящем пункте, на основании документов (информации), представленных (представленной) в соответствии с пунктом 10.3 настоящего Положения, за последующие отчетные периоды осуществляется в порядке, предусмотренном настоящей главой.

10.10. В случае выявления фактов, по которым финансовое положение юридического лица признается неудовлетворительным, то есть не соответствующим критериям, установленным подпунктами 10.2.1 и (или) 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) запрашивает у юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации необходимые пояснения или дополнительные документы, на основании которых указанные факты могут быть подтверждены (не подтверждены). Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации обязано в указанный в запросе срок представить соответствующие пояснения (документы).

В случае если по результатам рассмотрения Банком России пояснений (документов) ранее выявленные факты для признания финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным подтверждаются, а также в случае непредставления таким юридическим лицом запрошенных пояснений (документов) территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) признает финансовое положение такого юридического лица неудовлетворительным.

10.11. Моментом (днем) признания финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным является день подписания акта о признании финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным.

Акт о признании финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным составляется территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России).

Акт о признании финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным должен содержать:

дату и место составления акта;

наименование подразделения Банка России, должность и фамилию, имя, отчество (если последнее имеется) лица, составившего акт об обнаружении нарушения;

полное или сокращенное наименование юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, финансовое положение которого признано неудовлетворительным;

сведения о фактах несоответствия финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации критериям, установленным подпунктами 10.2.1 и (или) 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, или о признании финансового положения указанного лица неудовлетворительным в соответствии с абзацем вторым пункта 10.10 настоящего Положения;

указание на статью (пункт) федерального закона и нормативного акта Банка России, предусматривающего направление Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) указанного в пункте 10.12 настоящего Положения предписания;

иные сведения, необходимые для принятия решения о направлении указанного в пункте 10.12 настоящего Положения предписания;

подпись руководителя (заместителя руководителя) территориального учреждения Банка России (Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России).

К акту о признании нарушения прилагаются копии документов, подтверждающих выявленные факты несоответствия финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации критериям, установленным нормативными актами Банка России.

10.12. В тридцатидневный срок с момента признания финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным Банк России (территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) направляет такому юридическому лицу предписание с требованием об устранении указанного в части десятой статьи 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" нарушения (в части неудовлетворительного финансового положения) или уменьшении участия указанного юридического лица, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в уставном капитале кредитной организации до размера, не превышающего 10 процентов акций (долей) кредитной организации, либо о совершении сделки (сделок), направленной (направленных) на прекращение контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации (далее - предписание).

Предписание подготавливается территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) и представляется на подпись лицу, уполномоченному принимать решение о направлении предписания юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, финансовое положение которого признано неудовлетворительным, не позднее двадцати одного календарного дня со дня обнаружения нарушения.

Предписание, подготовленное Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, представляется на подпись Председателю Банка России (заместителю Председателя Банка России, курирующему вопросы банковского надзора) или лицам, его замещающим.

Предписание, подготовленное территориальным учреждением Банка России, представляется на подпись руководителю (заместителю руководителя, курирующему вопросы банковского надзора) территориального учреждения Банка России или лицам, его замещающим.

С предписанием представляется акт о признании финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации неудовлетворительным с приложением копий документов, подтверждающих изложенные в указанном акте факты.

Предписание оформляется по форме в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению.

Предписание направляется Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России):

юридическому лицу - владельцу крупного пакета акций (долей) кредитной организации, финансовое положение которого признано неудовлетворительным, - не позднее рабочего дня, следующего за днем его подписания, по адресу юридического лица, указанному в поступивших от кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России N 135-И сведениях об учредителях кредитной организации и лицах, приобретших акции (доли) кредитной организации (далее - адрес юридического лица);

юридическому лицу - контролеру крупного пакета акций (долей) кредитной организации, финансовое положение которого признано неудовлетворительным, - не позднее рабочего дня, следующего за днем его подписания, по адресу юридического лица.

Предписание направляется способом, позволяющим удостовериться в его получении.

При наличии в Банке России (территориальном учреждении Банка России или Департаменте надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) информации об адресе филиала или представительства иностранного юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации на территории Российской Федерации предписание может быть направлено Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) по такому адресу способом, позволяющим удостовериться в его получении, и признается как направление предписания юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации.

Днем получения предписания юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации считается день, когда:

предписание вручено лицу, уполномоченному на получение корреспонденции, под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого предписания;

предписание вручено руководителю юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации или уполномоченному представителю юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации непосредственно в Банке России (территориальном учреждении Банка России или Департаменте надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) либо по адресу юридического лица под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого предписания;

предписание вручено уполномоченному лицу филиала или представительства юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого предписания.

Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации также считается получившим предписание в день, когда:

юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации отказалось от получения предписания и этот отказ зафиксирован организацией почтовой связи или Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России);

несмотря на почтовое извещение, уполномоченный представитель юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации не явился за получением предписания, направленного Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) в адрес этого юридического лица, о чем организация почтовой связи уведомила Банк России (территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России);

предписание не вручено юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации в связи с его отсутствием по адресу юридического лица, о чем организация почтовой связи уведомила Банк России (территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России).

Отказ от получения предписания лицом, указанным в абзаце втором настоящего пункта, зафиксированный организацией почтовой связи или Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), признается отказом от получения предписания юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, за исключением случаев, когда отказ мотивирован отсутствием у такого лица полномочий по принятию корреспонденции, адресованной юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации.

В день направления предписания юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации копия такого предписания направляется подготовившим его территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) в кредитную организацию и акционеру (участнику) кредитной организации, в отношении которого осуществляется контроль, способом, позволяющим удостовериться в его получении.

Копия предписания, подготовленного территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), направляется им не позднее трех рабочих дней после дня его подписания в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России.

10.13. Предписание подлежит исполнению юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации в срок не более 90 дней с даты его получения.

10.14. В целях обеспечения контроля Банком России за исполнением предписания юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, исполнившее содержащиеся в предписании требования, направляет в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) документы, подтверждающие исполнение содержащихся в предписании требований.

Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) вправе запросить у юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, исполнившего предписание, дополнительные документы или информацию (пояснения), необходимые для подтверждения исполнения содержащихся в предписании требований.

10.15. При поступлении в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России), подготовившее и направившее предписание, документов, подтверждающих выполнение юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации указанных в предписании требований, территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) осуществляет проверку достоверности этой информации и в случае ее подтверждения не позднее двух рабочих дней со дня получения информации подготавливает акт Банка России об отмене предписания (приложение 4 к настоящему Положению) и заключение о выполнении юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации указанных в предписании требований и наличии оснований для отмены предписания с приложением копий документов, подтверждающих соответствующую информацию.

Акт Банка России об отмене предписания представляется на подпись лицу, уполномоченному принимать решение о направлении предписания юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, не позднее пяти рабочих дней после дня поступления в территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) документов Банка России, подтверждающих выполнение юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) кредитной организации указанных в предписании требований.

Акт Банка России об отмене предписания направляется Банком России (территориальным учреждением Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России) юридическому лицу - владельцу (контролеру) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, кредитной организации и акционеру (участнику) кредитной организации, в отношении которого осуществляется контроль, способом, позволяющим удостовериться в его получении.

Копия акта Банка России об отмене предписания направляется не позднее трех рабочих дней после дня его подписания в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России.