Приложение. Инструкция о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок

Приложение
к приказу Центрального
таможенного управления
от 9 апреля 2014 г. N 208

Инструкция
о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок

I. Общие положения

1. Инструкция о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок (далее - Инструкция), определяет порядок подготовки, направления и исполнения международных запросов по вопросам, входящим в компетенцию таможенных органов Управления.

2. Инструкция разработана в соответствии с приказом ФТС России от 09.12.2011 N 2490 "Об утверждении Инструкции о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок", Протоколом о взаимодействии таможенных органов государств - участников СНГ при осуществлении пост-таможенного контроля от 5 сентября 2012 г., приказом ФТС России от 27.09.2012 N 1948 "Об утверждении Положения об организации и порядке осуществления международной деятельности ФТС России" (в редакции приказа ФТС России от 25.12.2012 N 2641 "О внесении изменений в Положение об организации и порядке осуществления международной деятельности ФТС России, утвержденное приказом ФТС России от 27 сентября 2012 г. N 1948"), приказом ФТС России от 07.10.2013 N 1877 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке подготовки и исполнения международных запросов, не относящихся к делам об административных правонарушениях и не связанных с проведением оперативных проверок, утвержденную приказом ФТС России от 9 декабря 2011 г. N 2490", распоряжением ФТС России от 12.11.2013 N 348-р "Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при направлении запросов в иностранные государства для получения информации и (или) документов, необходимых для признания задолженности по уплате таможенных платежей (недоимки), пеней, процентов безнадежной к взысканию", а также приказом Управления от 28.11.2012 N 756 "Об утверждении Порядка осуществления международной деятельности Центральным таможенным управлением и подчиненными таможенными органами".

3. Действие Инструкции не распространяется на случаи подготовки, направления и исполнения международных запросов по вопросам определения страны происхождения товаров, а также не затрагивает вопросы подготовки международных запросов, касающихся оперативно-розыскной работы и правоохранительной деятельности, в отношении которых действует специальный порядок подготовки и исполнения.

4. Международные запросы в адрес центральных и территориальных таможенных органов государств - членов Таможенного союза, государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств (далее - международные запросы) в соответствии с настоящей Инструкцией направляются в целях получения документов и сведений, необходимых для осуществления таможенного контроля в формах, предусмотренных главой 16 Таможенного кодекса Таможенного союза, контроля правильности исчисления и своевременности уплаты таможенных платежей, применения мер тарифного и нетарифного регулирования, контроля таможенной стоимости товаров, проверки достоверности заявленных сведений после выпуска товаров и признания задолженности по уплате таможенных платежей (недоимки), пеней, процентов безнадежной к взысканию и ее списания.

5. Основаниями для направления международного запроса являются:

наличие данных, свидетельствующих о возможном нарушении требований таможенного законодательства Таможенного союза или законодательства Российской Федерации, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы Управления;

выявление в результате обмена информацией с таможенными органами иностранных государств несоответствий сведений о товарах, транспортных средствах международной перевозки и (или) лицах, обладающих полномочиями в отношении товаров;

проведение таможенным органом Управления таможенного контроля - в случаях, когда направление международного запроса по указанному основанию допускается соответствующим международным договором;,

проведение аналитической, подготовительной работы, предшествующей назначению таможенной проверки - в случаях, когда направление международного запроса по указанному основанию допускается соответствующим международным договором;

организация информационного взаимодействия по направлениям деятельности информационно-технической службы Управления;

неисполнение иностранным должником обязанностей по уплате таможенных платежей (недоимки), пеней, процентов при наличии оснований полагать, что задолженность может быть признана безнадежной к взысканию.

6. Подготовка международного запроса в целях, указанных в пункте 5 настоящей Инструкции, осуществляется на основании письменного мотивированного обращения таможенных органов Управления на имя начальника Управления.

Правом подписи обращений обладают начальники таможен Управления либо лица, их замещающие.

Структурные подразделения Управления направляют мотивированное обращение в отдел таможенного сотрудничества Управления.

Правом подписи обращений обладают начальники структурных подразделений Управления либо лица, их замещающие.

7. Международные запросы в адрес центральных таможенных органов государств - членов Таможенного союза, государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств направляет ФТС России.

8. Правом подписи международных запросов (за исключением запросов о предоставлении информации и (или) документов, подтверждающих ликвидацию/банкротство организации либо индивидуального предпринимателя, банкротство/смерть физического лица или отсутствие в отношении иностранного должника данных событий (далее - запросы об администрировании задолженности)) обладают следующие должностные лица:

8.1. Начальник Управления - при направлении запросов:

в территориальные таможенные органы государств - участников СНГ в соответствии с Единым порядком обмена информацией по запросам таможенных служб государств - участников СНГ в связи с производством по делам о нарушении таможенных правил и проведением проверок, утвержденным решением Совета руководителей таможенных служб государств - участников СНГ от 28.03.2002 N 5/34, Протоколом о взаимодействии таможенных органов государств-участников СНГ при осуществлении пост-таможенного контроля от 5 сентября 2012 года, за исключением запросов, относящихся к делам об административных правонарушениях или связанных с проведением оперативных проверок;

в территориальные таможенные органы государств - членов Таможенного союза в соответствии с положениями Соглашения о взаимной административной помощи таможенных органов государств - членов Таможенного союза от 21.05.2010.

8.2. Начальники таможен Управления - при направлении международных запросов в территориальные таможенные органы государств - членов Таможенного союза в соответствии с Соглашением о взаимной административной помощи таможенных органов государств - членов Таможенного союза от 21.05.2010 и Протоколом о взаимодействии таможенных органов государств - участников СНГ при осуществлении пост - таможенного контроля от 5 сентября 2012 года.

II. Порядок рассмотрения обращений, поступающих на исполнение в Управление, а также подготовки и направления Управлением международных запросов

9. Таможенные органы Управления при необходимости направления международных запросов в адрес центральных таможенных органов государств- членов Таможенного союза, центральных и территориальных таможенных органов государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств направляют обращения на имя начальника Управления по образцам, приведенным в приложениях 1-4 к настоящей Инструкции.

Структурные подразделения Управления направляют обращения по образцам, приведенным в приложениях 1-4 к настоящей Инструкции, с сопроводительной служебной запиской в отдел таможенного сотрудничества Управления.

10. Отдел таможенного сотрудничества Управления рассматривает обращение на предмет соответствия требованиям, указанным в разделе III настоящей Инструкции.

Если обращение соответствует требованиям, указанным в разделе III настоящей Инструкции, отдел таможенного сотрудничества Управления в течение 5 (пяти) рабочих дней после его поступления направляет соответствующее обращение на бумажном носителе и (или) в электронном виде в Управление таможенного сотрудничества ФТС России или формирует международный запрос в адрес территориального таможенного органа государства - участника СНГ (Таможенного союза) в соответствии с обращением инициатора запроса.

Запрос об администрировании задолженности одновременно направляется в Главное управление федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России для сведения.

Если обращение не соответствует требованиям, указанным в разделе III настоящей Инструкции, отдел таможенного сотрудничества Управления в течение 5 (пяти) рабочих дней после поступления обращения возвращает его инициатору с указанием причин возврата или запрашивает дополнительную информацию (документы).

11. Ответ таможенного органа иностранного государства, дипломатического и торгового представительства Российской Федерации и иностранного государства, международной организации, иных государственных органов иностранных государств, поступивший из Управления таможенного сотрудничества ФТС России, в том числе, ответ по запросу об администрировании задолженности, отдел таможенного сотрудничества Управления в течение 5 (пяти) рабочих дней после поступления в отдел направляет инициатору международного запроса или запроса об администрировании задолженности.

Организация перевода ответа на русский язык по обращениям структурных подразделений Управления обеспечивается отделом таможенного сотрудничества Управления.

Таможенные органы Управления обеспечивают перевод на русский язык и представляют копию перевода в структурные подразделения Управления, к компетенции которых относятся вопросы, содержащиеся в международном запросе.

III. Порядок оформления и содержание обращения о направлении международных запросов

12. Таможенные органы Управления осуществляют подготовку сопроводительного письма, а структурные подразделения Управления - служебной записки с обращением и заверенными в установленном порядке документами, имеющими отношение к существу международного запроса, и их направление на бумажном носителе, а также в электронном (формат Word) и в сканированном виде (формат PDF) в отдел таможенного сотрудничества Управления.

13. В обращении, за исключением запроса об администрировании задолженности, указываются следующие данные:

13.1. Наименование таможенного органа и структурного подразделения таможенного органа, инициирующего направление международного запроса.

13.2. Предмет обращения, в том числе:

13.2.1. Стороны, даты, номера внешнеторговых контрактов, в соответствии с которыми осуществлялась поставка товаров, а также номера коносаментов и контейнеров при осуществлении поставки товаров морским транспортом (если имеются).

13.2.2. Полные наименования контрагентов внешнеэкономической сделки (продавца, покупателя, грузоотправителя, грузополучателя, перевозчика), их юридические и фактические адреса, которые указываются на русском и иностранном языках, номера телефонов, факсов, адреса электронной почты (если имеются).

13.3. Основания направления международного запроса в соответствии с пунктом 5 настоящей Инструкции и краткое изложение существа дела, в том числе:

13.3.1. Признаки, которые могут свидетельствовать о нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы Управления.

13.3.2. Принятые на территории Российской Федерации меры по сбору недостающих сведений, с целью получения которых направляется международный запрос, их результаты и обоснование невозможности получения необходимой информации на территории Российской Федерации - оформляется в виде справки, прилагаемой к обращению.

13.3.3. Информация о проводимом таможенном контроле (указывается при направлении обращения о направлении международных запросов в связи с проведением таможенного контроля или проведением аналитической, подготовительной работы, предшествующей проведению таможенной проверки) - оформляется в виде справки, прилагаемой к обращению:

форма таможенного контроля, которая требует направления международного запроса, вид, номер и дата документа, в соответствии с которым принято решение о проведении таможенного контроля (либо информация о проведении аналитической, подготовительной работы, предшествующей проведению таможенной проверки);

наименование структурного подразделения таможенного органа, осуществляющего таможенный контроль (проводящего аналитическую, подготовительную работу, предшествующую проведению таможенной проверки);

направления осуществления таможенного контроля (при проведении аналитической, подготовительной работы, предшествующей проведению таможенной проверки);

сведения о лице, в отношении которого проводится проверка (либо аналитическая, подготовительная работа);

наименования и реквизиты проверяемых документов, представленных при помещении товаров под таможенную процедуру или во внутреннем торговом обороте (при наличии);

выводы о том, каким образом полученные по международному запросу документы (информация) могут повлиять на результаты таможенного контроля (при проведении аналитической, подготовительной работы, предшествующей проведению таможенной проверки, - на принятие решения о ее проведении).

13.4. Правовое основание обращения (наименование, стороны и дата подписания международного договора Российской Федерации, в соответствии с которым требуется направить международный запрос).

13.5. Адресат международного запроса (наименование государства, а также наименование таможенного органа, государственного органа или международной организации, которому адресуется международный запрос).

13.6. Цели направления международного запроса в соответствии с пунктом 5 настоящей Инструкции, а также, при направлении запросов в соответствии с Соглашением о взаимной административной помощи таможенных органов государств - членов Таможенного союза от 21.05.2010, указание положений таможенного законодательства Таможенного союза и (или) законодательства Российской Федерации, соблюдение которых должно быть проверено в результате исполнения международного запроса.

13.7. Конкретные вопросы, на которые необходимо получить ответ, и перечень запрашиваемых документов и сведений.

13.8. Иная информация, которая, по мнению таможенного органа или структурного подразделения Управления, направляющего обращение, требуется для исполнения международного запроса.

13.9. Перечень прилагаемых к обращению документов.

К обращению должны быть приложены заверенные в установленном порядке копии документов, имеющих отношение к существу международного запроса (копии таможенных деклараций, контрактов, счетов (инвойсов), транспортных и иных документов, необходимых для исполнения запроса по существу).

Приложение к обращению документов, не имеющих отношения к существу международного запроса, не допускается.

IV. Порядок исполнения запросов, поступающих на рассмотрение в Управление

14. Запросы, поступающие в Управление из центральных таможенных органов государств - членов Таможенного союза, центральных и территориальных таможенных органов государств - участников СНГ, таможенных органов иных иностранных государств, международных организаций, дипломатических и торговых представительств Российской Федерации и иностранных государств, иных государственных органов иностранных государств (далее - запросы), исполняются отделом таможенного сотрудничества Управления.

Отдел таможенного сотрудничества Управления вправе запрашивать у заинтересованных структурных подразделений Управления, подчиненных таможенных органов информацию, необходимую для исполнения запроса.

15. Срок представления информации, необходимой для исполнения отделом таможенного сотрудничества Управления запроса, устанавливается в зависимости от его сложности или срока, указанного зарубежным инициатором обращения, но не должен превышать 20 (двадцати) дней с момента получения запроса структурными подразделениями Управления и подчиненными таможенными органами.

16. После получения информации, необходимой для исполнения запроса, отдел таможенного сотрудничества Управления формирует и направляет запрашиваемые информацию и документы в Управление таможенного сотрудничества ФТС России.

17. В случае поступления в таможенные органы Управления запросов, указанных в пункте 14 настоящей Инструкции, таможенные органы Управления в пятнадцатидневный срок уведомляют начальника Управления о поступившем запросе с приложением проекта ответа и (или) запрашиваемых документов.

V. Заключительные положения

18. Отдел таможенного сотрудничества Управления осуществляет учет международных запросов, направленных в территориальные таможенные органы государств - участников СНГ и Таможенного союза, а также в Управление таможенного сотрудничества ФТС России по обращениям в центральные таможенные органы государств - членов Таможенного союза, государств - участников СНГ, таможенные органы иных иностранных государств, международные организации, дипломатические и торговые представительства Российской Федерации и иностранных государств, иные государственные органы иностранных государств и ответов на них.

19. Подчиненные таможенные органы представляют ежеквартально в срок до 10 числа месят, следующим за отчетным периодом, в отдел таможенного сотрудничества Управления информацию о международных запросах, направленных в территориальные таможенные органы государств - членов Таможенного союза в соответствии с положениями Соглашения о взаимной административной помощи таможенных органов государств - членов Таможенного союза от 21.05.2010 и Протокола о взаимодействии таможенных органов государств - участников СНГ при осуществлении пост-таможенного контроля от 5 сентября 2012 года.

Отдел таможенного сотрудничества Управления после обобщения данной информации представляет отчетность в структурные подразделения ФТС России по принадлежности.

Начальник отдела таможенного сотрудничества

Е.Г. Григорьева