Приложение. Порядок формирования сведений, представляемых Федеральным дорожным агентством в Федеральное казначейство в целях составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году

Приложение
к распоряжению Федерального
дорожного агентства
от 17 июня 2014 г. N 1161-р

Порядок
формирования сведений, представляемых Федеральным дорожным агентством в Федеральное казначейство в целях составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году

1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. N 117н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" (далее - Порядок, приказ Минфина России) (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный N 31231) и определяет организацию работы в Федеральном дорожном агентстве (далее - Агентство) по формированию сведений, представляемых Агентством в Федеральное казначейство в целях составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году.

1.2. В целях составления и ведения Федеральным казначейством кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году Агентство представляет в Федеральное казначейство следующие сведения:

1.2.1. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год, сформированный по форме согласно приложению N 4 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России (код формы по ОКУД 0501083);

1.2.1.1. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год формируется Агентством в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 22 декабря отчетного финансового года.

Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год должны соответствовать показателям прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год, представленного Агентству Министерством финансов Российской Федерации по форме и срокам, утвержденным приказом Минфина России.

1.2.1.2. Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год формируются в соответствии с информацией об исполнении федерального бюджета, представленной Агентству Федеральным казначейством по форме и срокам, утвержденным приказом Минфина России.

Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число первого месяца текущего квартала представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее четвертого рабочего дня первого месяца текущего квартала.

1.2.1.3. Одновременно с прогнозом кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год Агентство представляет в Федеральное казначейство Пояснительную записку по форме согласно приложению N 11 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России (код формы по ОКУД 0501088), в которой отражает сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета за отчетный период, с указанием причин отклонений прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по доходам.

1.2.1.4. При внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете Агентство формирует и представляет в Федеральное казначейство уточненный прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год на основании прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год, представленного Агентству Министерством финансов Российской Федерации по форме и срокам, утвержденным приказом Минфина России.

Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год формируется по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

1.2.2. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год, сформированный по форме согласно приложению N 5 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России (код формы по ОКУД 0501089).

1.2.2.1. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год формируется Агентством в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете.

1.2.2.2. Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год за отчетный период формируются в соответствии с информацией об исполнении федерального бюджета, представленной Агентству Федеральным казначейством по форме и срокам, утвержденным приказом Минфина России.

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год представляется в Федеральное казначейство:

по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;

по состоянию на первый календарный день текущей декады месяца - ежедекадно в срок не позднее четвертого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

1.2.2.3. Одновременно с прогнозом кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год за отчетный период Агентство представляет в Федеральное казначейство пояснительную записку, заполненную по форме приложения N 12 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России (код формы по ОКУД 0501090), в которой отражает сведения об исполнении показателей прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета за отчетный период, с указанием причин отклонений прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам и принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

1.2.2.4. При внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете Агентство формирует и представляет в Федеральное казначейство уточненный прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год.

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год формируется по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).

1.2.3. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц, сформированный по форме согласно приложению N 7 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России (код формы по ОКУД 0501038).

1.2.3.1. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц формируется Агентством в разрезе отдельных групп видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням.

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц, сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц представляется Агентством в Федеральное казначейство по состоянию на первое число текущего месяца:

ежемесячно в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;

по состоянию на первый календарный день текущей декады месяца - ежедекадно в срок не позднее четвертого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц должны соответствовать показателям прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год по текущему месяцу по состоянию на соответствующую дату.

1.2.3.2. Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета, представленной Агентству Федеральным казначейством по форме и срокам, утвержденным приказом Минфина России.

1.2.3.3. При внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете Агентство формирует и представляет в Федеральное казначейство уточненный прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц.

Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц формируется по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.

Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).

2. Порядок составления, уточнения и представления сведений для ведения Федеральным казначейством кассового плана по расходам федерального бюджета

2.1. Формирование сведений по формам и в порядке, утвержденным приказом Минфина России, и последующее их представление в Федеральное казначейство осуществляет Финансово-экономическое управление на основании:

- предложений структурных подразделений центрального аппарата Агентства по показателям прогноза кассовых выплат в части государственных контрактов, заказчиком по которым является Агентство, и расходов на содержание центрального аппарата Агентства;

- предложений подведомственных Агентству казенных учреждений по показателям прогноза кассовых выплат и прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета;

- графика перечисления средств федерального бюджета в соответствии с соглашениями с субъектами Российской Федерации о предоставлении субсидий на объекты дорожного хозяйства;

- соглашения Агентства с бюджетным учреждением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг;

- заявок на получение субсидий от организаций транспорта, осуществляющих приобретение автомобильной техники для пополнения подвижного состава автоколонн войскового типа;

- концессионных соглашений о финансировании, строительстве и эксплуатации автомобильных дорог;

- приказов Агентства о предоставлении федеральным государственным гражданским служащим единовременной субсидии на приобретение жилого помещения.

При составлении кассового плана необходимо учитывать:

- графики выполнения работ по заключенным государственным контрактам с учетом погашения аванса (при приемке выполненных работ в конце месяца кассовые расходы по ним планируются в следующем месяце);

- фактические сроки выплаты заработной выплаты и обязательных платежей в бюджет.

2.2. В целях формирования сведений в кассовый план Федерального казначейства в Финансово-экономическое управление в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца предложения по показателям прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на очередной и последующие месяцы (по форме согласно приложению N 5 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России) и прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (по форме согласно приложению N 7 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России) представляют:

- структурные подразделения Агентства - по расходам, осуществляемым с лицевого счета Агентства в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства по курируемым ими направлениям деятельности;

- подведомственные Агентству казенные учреждения - по расходам из средств федерального бюджета, осуществляемым с лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства.

2.3. Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год за отчетный период формируются Финансово-экономическим управлением на основании данных о фактическом зачислении доходов в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией на отчетную дату, с учетом информации, представленной подведомственными Агентству казенными учреждениями, в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца.

2.4. Формирование сведений, указанных в пункте 1.2 настоящего Порядка, осуществляется с учетом информации об исполнении федерального бюджета, представляемой Агентству Федеральным казначейством по форме и в порядке, утвержденным приказом Минфина России.

2.5. В ходе исполнения федерального бюджета Агентство представляет в Федеральное казначейство уточненные сведения, сформированные по формам указанным в пункте 1.2. настоящего распоряжения.

При уточнении сведений для формирования кассового плана указываются фактические кассовые выплаты по направлениям расходования средств федерального бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

2.6. Руководители структурных подразделений Агентства и подведомственных Агентству казенных учреждений несут персональную ответственность за выполнение показателей прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета.