Приложение N 2. Формат представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) в электронном виде

Приложение N 2

Формат
представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) в электронном виде

ГАРАНТ:

См. формат представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним в электронной форме, утвержденный приказом ФНС России от 24 октября 2016 г. N ММВ-7-3/577@

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CXLIX.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_А_К_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO UTILSB;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251 "?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_UTILSB_1_149_00_05_02_xx , где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR4/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-100)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151091
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	Т(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки	НомКорр	А	Т(1-3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	А	Т(=3)	ОК	Принимает значение: 112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем | 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 210 - по месту нахождения российской организации | 222 - по месту учета обособленного подразделения | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
Дата составления расчета	ДатаРасч	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о плательщике сбора	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси)	УтилСбор	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.3

Сведения о плательщике сбора (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Плательщик сбора - организация |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Плательщик сбора - физическое лицо	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.4

Плательщик сбора - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Плательщик сбора - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13
ИНН физического лица |	ИННФЛ	П	Т(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем	СведФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (СведФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичнФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Адрес в Российской Федерации	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.7

Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица (УдЛичнФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	Т(=2)	ОК	Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 07 - военный билет | 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства| 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 91 - иные документы
Серия и номер	СерНомДок	А	Т(1-25)	О
Кем выдан	ВыдДок	А	Т(1-255)	О
Дата выдачи	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - плательщик сбора | 2 - представитель плательщика сбора
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>
Сведения о представителе плательщика сбора	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.9

Сведения о представителе плательщика сбора (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика сбора	НаимДок	А	Т(1-120)	О
Наименование организации	НаимОрг	А	Т(1-1000)	Н

Таблица 4.10

Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) (УтилСбор)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК	А	Т(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по ОКТМО	ОКТМО	А	Т(=8) | Т(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Общая сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в бюджет	СборПУОбщ	А	N(12)	ОУ	Принимает значение, равное сумме значений всех <СборПУ> из множественной табл. 4.11. Значение элемента больше или равно 0
Сумма утилизационного сбора	РасчСбор	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.11

Сумма утилизационного сбора (РасчСбор)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак	Признак	А	Т(=2)	ОК	Принимает значение: 10 - транспортное средство | 11 - специальное транспортное средство, кроме автобетоносмесителя | 12 - автобетоносмеситель | 20 - транспортное шасси
Идентификационный номер транспортного средства (VIN)	ИдНомТС	А	Т(1-25)	НУ	Элемент обязателен при <ВидТС> не равно "X"
Марка транспортного средства	МаркаТС	А	Т(1-120)	Н
Модель транспортного средства	МоделТС	А	Т(1-120)	Н
Дата выпуска транспортного средства	ДатаВыпТС	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Категория (вид) транспортного средства	ВидТС	А	Т(1-3)	ОК	Принимает значение в соответствии с "Перечнем видов и категорий колесных транспортных средств (шасси), в отношении которых уплачивается утилизационный сбор", а именно: M1 | М2 | М3 | M1G | M2G | M3G | N1 | N2 | N3 | N1G | N2G | N3G При отсутствии категории транспортного средства (шасси) указывается значение "X"
Рабочий объем двигателя	ОбъемДвиг	А	N(6)	НУ	Элемент обязателен при <ВидТС> = M1 | М2 | М3 | M1G | M2G | M3G
Тип двигателя	ТипДвиг	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - электродвигатель | 0 - прочие
Полная масса	Масса	А	N(7.3)	НУ	Элемент обязателен при <ВидТС> = N1 | N2 | N3 | N1G | N2G | N3G
Сумма утилизационного сбора, уплаченная за базовое транспортное средство (шасси)	СборБТС	А	N(10)	О
Базовая ставка	БазСтав	А	N(6)	ОУ	Принимает значение в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 г. N 1291
Коэффициент	Коэф	А	N(4.2)	О
Сумма утилизационного сбора	Сбор	А	N(10)	ОУ	Принимает значение, равное произведению значений элементов <БазСтав> и <Коэф>
Сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате	СборПУ	А	N(10)	ОУ	Принимает значение, равное разности значений элементов <Сбор> и <СборБТС>
Серия, номер паспорта	СерНомПасп	А	Т(=10)	О	Значение серии (4 знака) и номера паспорта (6 знаков) указывается без промежуточных пробелов. Если серия паспорта состоит из двух знаков (может быть для <ВидТС>=Х, например, серия и номер паспорта самоходной машины имеют значение ВА 437830), первые два знакоместа заполняются пробелами
Дата выдачи паспорта	ДатаПасп	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.12

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Почтовый индекс	Индекс	А	Т(=6)	Н
Код региона	КодРегион	А	Т(=2)	ОК	Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район	Район	А	Т(1-50)	Н
Город	Город	А	Т(1-50)	Н
Населенный пункт (село, поселок и т.д.)	НаселПункт	А	Т(1-50)	Н
Улица (проспект, переулок и т.д.)	Улица	А	Т(1-50)	Н
Номер дома (владения)	Дом	А	Т(1-20)	Н
Номер корпуса (строения)	Корпус	А	Т(1-20)	Н
Номер квартиры	Кварт	А	Т(1-20)	Н

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н