Приложение N 2

Приложение N 2
к приказу Федерального казначейства
от 27 июня 2014 г. N 131

Приложение N 7
к приказу Федерального казначейства
от 7 августа 2009 г. N 180
"О представлении информации для формирования
отчетов о мониторинге качества
финансового менеджмента, осуществляемого
главными администраторами средств
федерального бюджета

Указания
по заполнению формы Сведений об объемах средств, перечисляемых на расчетные (дебетовые) карты получателей средств федерального бюджета, получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных бюджетных учреждений, федеральных автономных учреждений и их структурных (обособленных) подразделений

Оформление основной части формы "Сведения об объемах средств, перечисляемых на расчетные (дебетовые) карты получателей средств федерального бюджета, получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных бюджетных учреждений, федеральных автономных учреждений и их структурных (обособленных) подразделений" (далее - Сведения согласно приложению N 6):

1. В форму Сведений согласно приложению N 6 не включается информация по операциям, сведения о которых составляют государственную тайну, а также информация по операциям получателей средств федерального бюджета и их структурных (обособленных) подразделений, включенных в часть сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, содержащую сведения, составляющие государственную тайну.

2. В графе 1 указывается:

для получателей средств федерального бюджета - код главного распорядителя средств федерального бюджета, в ведении которого находится получатель средств федерального бюджета и его структурные (обособленные) подразделения, по перечню прямых получателей средств федерального бюджета;

для федеральных бюджетных учреждений (федеральных автономных учреждений) - код главы по бюджетной классификации, присвоенный органу, осуществляющему функции и полномочия учредителя в отношении федеральных бюджетных учреждений (федеральных автономных учреждений);

для получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - код главы по бюджетной классификации, присвоенный по Перечню участников бюджетного процесса.

3. В графе 2 указывается код классификации операции сектора государственного управления (далее - код КОСГУ), по которому произведен кассовый расход.

В случае если кассовый расход осуществлен автономным учреждением за счет средств, источником финансового обеспечения которого являются средства, полученные автономным учреждением в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации -код КОСГУ не указывается.

4. В графе 3 указывается сумма выплат со счетов, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение", на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации", на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации", на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации", на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счета N 40105, N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403), соответственно на:

"зарплатные" банковские карты сотрудникам - организаций, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства (далее - организации - клиенты органов Федерального казначейства), а также на расчетные счета контрагентов, с которыми организации - клиенты органов Федерального казначейства, осуществляют расчеты;

расчетные счета органов Федерального казначейства, открытые в кредитных организациях (в подразделениях Банка России), на балансовых счетах N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116) для обеспечения наличными денежными средствами клиентов органов Федерального казначейства.

Заполнение осуществляется с учетом сумм средств, перечисленных на счета N 40105, N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403 как восстановление кассовых расходов.

5. В графе 4 указывается сумма выплат с соответствующих лицевых счетов организаций - клиентов органов Федерального казначейства.

6. В графе 5 указывается сумма выплат организаций - клиентов органов Федерального казначейства со счетов, открытых на счетах N 40105, N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403, на счета, открытые им на балансовом счете N 40116 с отличительным признаком "1".

7. В графе 6 указывается сумма выплат организаций - клиентов органов Федерального казначейства со счетов, открытых на счетах N 40105, N 40302, N 40501, N 40401, N 40402, N 40403, на счета, открытые им на балансовом счете N 40116 с отличительным признаком "2".

8. В графе 7 указывается сумма средств, полученных в наличной форме.

9. В графе 8 указывается сумма средств, снятых с карт в наличной форме, либо операции по оплате товаров, работ, услуг в торговых точках.

10. Показатели в графе 9 рассчитываются по формуле: графа 7 + графа 8 / графа 3 * 100%.

11. В строке "Итого" указываются итоговые показатели соответствующих граф.