Приложение. Методика определения прогнозного уровня доходов ГУП "Московский метрополитен" и ГУП "Мосгортранс" от перевозки пассажиров, полностью оплачивающих свой проезд, и багажа при изменении тарифов по видам проездных документов

Приложение
к приказу Департамента транспорта
и развития дорожно-транспортной
инфраструктуры г. Москвы
и Региональной энергетической
комиссии г. Москвы
от 13 октября 2014 г. N 61-02-256/4/716-т

Методика
определения прогнозного уровня доходов ГУП "Московский метрополитен" и ГУП "Мосгортранс" от перевозки пассажиров, полностью оплачивающих свой проезд, и багажа при изменении тарифов по видам проездных документов

1. Общие положения

1.1. Методика определения прогнозного уровня доходов ГУП "Московский метрополитен" и ГУП "Мосгортранс" (далее - перевозчик) от перевозки пассажиров, полностью оплачивающих свой проезд, и багажа при изменении тарифов по видам проездных документов (далее - Методика) применяется для формирования прогноза доходов перевозчиков по регулируемой деятельности при изменении (планировании изменения) уровня тарифов на указанные перевозки с использованием методов:

- экономически обоснованных расходов (затрат);

- индексации тарифов.

1.2. Настоящая Методика предназначена для использования органами исполнительной власти города Москвы, а также перевозчиками при прогнозировании финансовых результатов деятельности за годовой период, в том числе, в целях оценки предлагаемого тарифного решения.

1.3. Доходы перевозчика рассчитываются на календарный год для каждого перевозчика отдельно.

2. Расчет доходов перевозчика при изменении уровня тарифов

2.1. Доходы перевозчика при изменении уровня тарифов в течение календарного года:

, (2.1)

где:

- фактические доходы перевозчика за прошедшие месяцы текущего года по данным бухгалтерских отчетов перевозчика;

- ожидаемые доходы перевозчика за оставшиеся месяцы до даты введения новых тарифов*, за которые отсутствуют фактические данные о доходах;

- прогноз доходов перевозчика за период после даты введения новых тарифов.

2.2. Ожидаемые доходы перевозчика за период текущего года до даты введения новых тарифов, за который отсутствуют отчеты перевозчиков о доходах, рассчитываются по формуле:

, (2.2)

где:

- ожидаемые доходы перевозчика за прошедшие дни периода до даты введения новых тарифов, за которые имеются фактические данные только о проходах. Рассчитываются на основании статистических данных о проходах по всем видам проездных билетов за данные дни периода и доходных ставок за предшествующие месяцы. Доходные ставки определяются за период не менее трех месяцев с исключением нерелевантных месяцев (при наличии обоснования);

- ожидаемые доходы перевозчика за последующие дни периода до даты введения новых тарифов, за которые отсутствуют данные о проходах. Прогнозируются с учетом статистических данных о проходах по каждому виду проездного билета за прошедшие аналогичные периоды (до 3-х лет) и доходных ставок за предшествующие месяцы. Доходные ставки определяются за период не менее трех месяцев с исключением нерелевантных месяцев (при наличии обоснования).

2.3. Доходы перевозчика за период текущего года после даты введения новы) тарифов:

, (2.3)

где:

i - виды билетов, которые действуют до и после введения новых тарифов;

v - новые (вводимые) виды билетов;

- прогнозное количество проходов после даты введения новых тарифов;

- доходная ставка по i-му виду билета до даты введения новых тарифов;

- доходная ставка по новым видам билетов;

- индекс изменения стоимости i-го вида билета при введении новых тарифов;

- выпадающие (дополнительные) доходы перевозчика из-за использования пассажирами проездных билетов после введения новых тарифов, купленных до даты введения новых тарифов (по видам билетов, остающихся в действии после введения новых тарифов);

- выпадающие (дополнительные) доходы из-за перехода пользователей после введения новых тарифов с билетов с лимитом поездок на билеты без лимита поездок;

- доходы перевозчиков по билетам, отмененным при введении новых тарифов;

- прочие выпадающие (дополнительные) доходы, связанные с транспортной политикой Департамента транспорта и развития дорожно-транспортной инфраструктуры города Москвы (далее - Департамент транспорта).

2.3.1. Количество проходов после даты введения новых тарифов по виду билета:

, (2.4)

где:

- прогноз общего количества проходов в расчетном году после введения новых тарифов, за исключением проходов, которые будут совершены по билетам, отменяемым при введении новых тарифов (осуществляется Департаментом транспорта по предложениям перевозчика и согласовывается с причастными органами исполнительной власти города Москвы);

- прогноз доли проходов по виду билета после введения новых тарифов (осуществляется Департаментом транспорта по предложениям перевозчика и согласовывается с причастными органами исполнительной власти города Москвы).

Значения общего количества проходов в расчетном году с учетом принятия тарифного решения, а также структура проходов по видам билетов "тарифного меню" в этом периоде прогнозируются на основании фактических данных за текущий период (при наличии) с даты последнего введения новых тарифов, статистических данных по уровню доходов, количеству проходов по видам билетов "тарифного меню" (в том числе, ранее действующих "тарифных меню") за предыдущие периоды (не более 3 лет), с учетом модернизации и развития инфраструктуры перевозчика, макроэкономических показателей (по прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации и города Москвы, изменения численности населения города Москвы и т.д.).

В случае отклонения прогнозируемого количества проходов в расчетном году от показателей прошедших периодов в целом по всем проездным документам более чем на 2%, а по конкретным видам проездных документов - более чем на 5%, приводится укрупненный анализ факторов, повлиявших на фактическую динамику указанных показателей и перечень факторов, учтенных при их прогнозировании на текущий (очередной) период.

2.3.2. Доходная ставка по виду билета до даты принятия тарифного решения:

, (2.5)

где:

- доходы перевозчика за период с момента предыдущего тарифного решения (рассчитываются на основании финансовой и управленческой отчетности перевозчика);

- количество проходов по i-му виду билета за период с момента предыдущего тарифного решения на основании статистического учета перевозчика.

Доходная ставка по новым билетам () определяется:

для билетов без лимита поездок на основании прогноза среднесуточного количества проходов (осуществляется Департаментом транспорта, согласовывается с причастными органами исполнительной власти г. Москвы);

для билетов с лимитом поездок на основании эффективной стоимости одной поездки (по виду билета).

При определении доходных ставок по видам билетов по предложениям перевозчика, согласованным с Департаментом транспорта, из расчета могут быть исключены нерелевантные месяцы (при наличии обоснования).

2.3.3. Индекс изменения стоимости вида билета при принятии тарифного решения:

, (2.6)

где:

- стоимость i-го вида билета после введения новых тарифов;

- стоимость i-го вида билета до введения новых тарифов.

В случае, если отклонение индекса изменения стоимости i-го вида билета превышает средневзвешенный индекс темпа роста тарифов (формула 3.4.) более чем на 5% или принимается (планируется) решение о внесении изменений в номенклатуру проездных билетов "тарифного меню", то при прогнозировании структуры проходов (доли проходов по i-му виду билета) необходимо учитывать перераспределение структуры проходов по видам билетов "тарифного меню".

При прогнозировании перехода пассажиров из категорий проездных документов с более высокими доходными ставками в категории с более низкими доходными ставками (либо обратного процесса) уточняется прогноз влияния такого перехода на среднее количество проходов по конкретным видам билетов (в отношении билетов без лимита поездок) и, как следствие, на динамику доходной ставки. Если процесс изменения структуры спроса по видам прогнозируемых билетов планируется в течение более чем одного года, прогнозирование доли проездных документов в общем числе проходов, среднего количества проходов по видам билетов и доходной ставки осуществляется на весь период до достижения целевых показателей структуры спроса.

2.3.4. При переходе пассажиров после введения новых тарифов с одних видов билетов на другие производится оценка влияния такого перехода на доходы перевозчика.

В случае перехода пользователей после даты введения новых тарифов от проездных билетов с лимитом поездок к проездным билетам без лимита поездок выпадающие (дополнительные) доходы () рассчитываются по формуле:

, (2.7)

где:

- стоимость j-го вида билета после введения новых тарифов;

, - прогнозное среднее количество проходов по единым билетам без лимита поездок в ГУП "Московский метрополитен" и ГУП "Мосгортранс", которые будут совершаться пассажирами, переходящими с y-го вида билета на j-ый вид билет (за весь срок действия билета в расчете на один билет);

- количество пассажиров, которые перейдут с y-го вида билета на j-ый вид билет. Рассчитывается исходя из доли пассажиров, переходящих с y-го вида билета на j-ый вид билета, согласованной Департаментом транспорта и перевозчиком;

y - вид билета с лимитом поездок;

j - вид билета без лимита поездок.

2.3.5. Расчет выпадающих (дополнительных) доходов перевозчика из-за использования пассажирами проездных билетов после введения новых тарифов, купленных до даты введения новых тарифов, производится по формуле:

, (2.8)

где:

- количество дней после даты введения новых тарифов в расчетном году;

- выпадающие (дополнительные) доходы перевозчика из-за использования пассажирами билетов с лимитом поездок после введения новых тарифов, купленных до даты введения новых тарифов;

- выпадающие (дополнительные) доходы перевозчика из-за использования пассажирами Единых билетов без лимита поездок со сроками действия меньше дней после даты введения новых тарифов, купленных до введения новых тарифов;

- выпадающие (дополнительные) доходы перевозчика из-за использования пассажирами Единых билетов без лимита поездок со сроками действия больше дней после введения новых тарифов в текущем году по тарифам, купленных до введения новых тарифов.

Выпадающие (дополнительные) доходы перевозчика из-за использования пассажирами билетов с лимитом поездок после введения новых тарифов, купленных до даты введения новых тарифов (), рассчитываются по формуле:

, (2.9)

где:

- прогнозное количество проходов после даты введения новых тарифов по y-му виду билета;

- абсолютное отклонение доходной ставки y-го вида билета до введения новых тарифов от доходной ставки данного вида билета после даты введения новых тарифов;

- доля билетов, используемых после введения новых тарифов, купленных до даты введения новых тарифов (определяется Департаментом транспорта по согласованию с причастными органами исполнительной власти города Москвы);

- средний срок использования y-го вида билета после введения новых тарифов в расчетном году;

- доля проходов до введения новых тарифов по y-му виду билета в текущем году за исключением нерелевантных месяцев (при наличии обоснования).

Доля билетов, используемых после введения новых тарифов и купленных до введения новых тарифов (), рассчитывается на основании статистических данных за период после даты предыдущего введения новых тарифов по формуле:

, (2.10)

где:

- количество проходов после введения новых тарифов по y-му виду билета, купленному по старым ценам, в год проведения последней индексации;

- количество проходов по y-му виду билета после введения новых тарифов в год проведения последней индексации;

- доля проходов до введения новых тарифов по y-му виду билета в год проведения последней индексации;

- доля проходов после введения новых тарифов по y-му виду билета в год проведения последней индексации;

- количество дней после даты предыдущего введения новых тарифов в год проведения последней индексации;

- средний срок использования y-го вида билета до даты предыдущего введения новых тарифов в год проведения последней индексации.

Уровень выпадающих (дополнительных) доходов перевозчика из-за использования пассажирами Единых билетов без лимита поездок (j), купленных до даты принятия тарифного решения (, ), рассчитываются по формуле 2.9. При расчете величины , принимаются равными 1.

2.3.6. При отмене некоторых видов проездных билетов в период после введения новых тарифов данные билеты используются до окончания срока их действия. Доходы по этим проходам определяются по формуле:

, (2.11)

где:

- количество дней в период до индексации в расчетном году;

- прогнозное количество проходов по i-му виду билета до даты введения новых тарифов, рассчитанный на основании фактических и ожидаемых данных;

- средний срок использования вида билета после введения новых тарифов в расчетном году.

3. Оценка эффективности тарифного решения

3.1. В целях оценки эффективности тарифного решения определяется коэффициент эффективности такого решения по формуле:

, (3.1)

где:

- доходы перевозчика без принятия тарифного решения за расчетный год в период после предполагаемой даты введения новых тарифов;

- доходы перевозчика с учетом введения новых тарифов в период после индексации, приведенные в сопоставимые условия с остальными параметрами;

- средневзвешенный индекс изменения тарифов с учетом проходов по каждому виду билетов.

3.1.1. Доходы перевозчика с учетом введения новых тарифов для перевозчика от введения новых тарифов в период после даты индексации:

, (3.2)

где:

- экономия перевозчиков на бланках от введения новых тарифов;

- дополнительные изменения доходов перевозчика по факторам, которые были учтены при индексации и отражены в величине и в финансовой хозяйственной деятельности перевозчика на расчетный год, но не могут быть учтены при расчете .

Транспортная политика Департамента транспорта направлена на повышение экономической эффективности перевозчиков не только за счет повышения доходов, но и за счет снижения расходов. В этой связи при оценке коэффициента эффективности тарифного решения учитывается экономия перевозчиков на бланках проездных билетов (), рассчитываемая следующим образом:

, (3.3)

где:

- количество реализованных билетов i-го вида за последние 12 месяцев на носителе g-ого типа, по которым имеются фактические данные о проходах и реализации проездных билетов;

- затраты перевозчика на бланк проездного билета при записи i-го вида на носитель типа g;

- количество проходов по i-му виду билета за последние 12 месяцев, по которым имеются фактические данные о проходах и реализации проездных билетов;

- прогнозное количество проходов по i-му виду билета в расчетный год при отказе от принятия тарифного решения в период после даты предполагаемой индексации;

g - тип носителя проездного билета.

3.1.2. Средневзвешенный темп роста тарифов с учетом проходов по каждому виду билетов () рассчитывается по формуле:

(3.4)

Перераспределение структуры проходов по видам проездных документов и иные факторы, приводящие к снижению доходов (средней доходной ставки), зависящие от дифференцированной индексации тарифов не должно приводить к снижению темпа роста прогнозируемых доходов по отношению к средневзвешенному темпу роста тарифов более чем на 20%. Таким образом, допустимое значение коэффициента эффективности () должно составлять не менее 0,8.

В случае несоблюдения указанного условия должен быть уточнен прогноз (в части учета дополнительных факторов, влияющих на увеличение доходов), при невозможности такого уточнения, планируемое тарифное решение должно быть пересмотрено.

------------------------------

* Датой введения новых тарифов считается дата начала их фактического действия