Приложение 6. Справка о внутреннем контроле в кредитной организации

Приложение 6
к Указанию Банка России от 2 декабря 2014 г. N 3468-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне,
формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"

 

Банковская отчетность

 

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

 

Справка
о внутреннем контроле в кредитной организации
по состоянию на "______"_______________г.

 

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации_________________
Почтовый адрес___________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409639
Годовая

 

Раздел 1. Сведения о внутренних документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля

 

Предмет регулирования документа

Наличие, отсутствие

Кем и когда

принят (утвержден)

Примечание

1

2

3

4

1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным исполнительным органом (его заместителями) и коллегиальным исполнительным органом кредитной организации

 

 

 

2. Порядок деятельности службы внутреннего аудита (в соответствии с требованиями раздела 4 Положения Банка России N 242-П)

 

 

 

3. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (в соответствии с требованиями раздела 4.1 Положения Банка России N 242-П)

 

 

 

4. Организационная структура кредитной организации

 

 

 

5. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок

 

 

 

6. Порядок представления отчетов и информации (указать виды отчетов и информации, в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, предназначенных как для внутрибанковского использования, так и для внешних пользователей (Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской Федерации и другие)

 

 

 

7. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации)

 

 

 

8. Порядок обеспечения защиты банковской информации, политика информационной безопасности

 

 

 

9. Порядок управления банковскими рисками и капиталом, в том числе:

9.1. кредитным риском;

9.2. операционным риском;

9.3. рыночным риском;

9.4. процентным риском;

9.5. риском ликвидности;

9.6. правовым риском;

9.7. риском потери деловой репутации;

9.8. иными рисками (указать виды рисков и соответствующие документы);

9.9. формализованными процедурами оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)

 

 

 

10. Порядок применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков

 

 

 

11. План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций

 

 

 

12. Другие документы, в которых определены:

12.1. учет (учетная политика);

12.2. кредитная и депозитная политика;

12.3. порядок осуществления кредитования связанных лиц;

12.4. открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов;

12.5. процентная политика;

12.6. осуществление расчетов (наличных, безналичных);

12.7. совершение операций с валютными ценностями;

12.8. осуществление валютного контроля;

12.9. совершение операций с ценными бумагами;

12.10. выдача банковских гарантий;

12.11. совершение кассовых операций, инкассация денежных средств и других ценностей;

12.12. правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

12.13. порядок предотвращения конфликта интересов;

12.14. кадровая политика, в том числе в области оплаты труда

 

 

 

 

Комментарии:

 

Раздел 2. Сведения о службе внутреннего аудита и службе внутреннего контроля

 

Численность

На начало года

На конец года

Примечание

1

2

3

4

1. Служащие службы внутреннего аудита кредитной организации, чел.:

1.1. Штатная

 

 

 

1.2. Фактическая

 

 

 

2. Служащие службы внутреннего контроля кредитной организации, чел.:

 

 

 

2.1. Штатная

2.2. Фактическая

 

 

 

3. Служащие кредитной организации, чел.:

 

 

 

3.1. Штатная

3.2. Фактическая

 

 

 

 

Комментарии:

 

Раздел 3. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего аудита

 

Наименование

Показатели

Примечание

1

2

3

1. Наличие планов проверок:

 

 

1.1. перспективных (на год, несколько лет)

 

 

1.2. текущих (на квартал, на месяц, другое)

 

 

2. Количество проверок, проведенных службой внутреннего аудита, всего:

 

 

в том числе:

 

 

2.1. в головном офисе

 

 

2.2. в филиалах

 

 

 

Комментарии:

 

Раздел 4. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего аудита совету директоров (наблюдательному совету), единоличному и коллегиальному исполнительным органам

 

Наименование отчета (информации)

Дата представления отчета (информации)

Результаты рассмотрения, принятые решения

Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)

1

2

3

4

1. О выполнении планов проверок

 

 

 

2. О принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений

 

 

 

3. Иная информация (указать)

 

 

 

Комментарии:

 

Раздел 5. Информация и отчеты, представляемые службой внутреннего контроля исполнительным органам, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, - совету директоров (наблюдательному) совету

 

Наименование отчета (информации)

Дата представления отчета (информации)

Результаты рассмотрения, принятые решения

Номер и дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (информации)

1

2

3

4

1. О выполнении планов деятельности службы внутреннего контроля в области управления регуляторным риском

 

 

 

2. О результатах мониторинга эффективности реализации требований по управлению регуляторным риском, результатах мониторинга направлений деятельности кредитной организации с высоким уровнем регуляторного риска

 

 

 

3. О рекомендациях службы внутреннего контроля по управлению регуляторным риском и их выполнении

 

 

 

4. Иная информация (указать)

 

 

 

 

Руководитель                                    (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего аудита          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                     (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"__________________г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409639
"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7, от 31 декабря 2004 года N 74, от 1 апреля 2009 года N 21, от 9 июля 2014 года N 63) (далее - Положение Банка России N 242-П).

2. В разделе 1 Отчета указывается следующая информация.

2.1. Строка 10 заполняется, если кредитной организацией применяются банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков в случае, предусмотренном статьей 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154).

2.2. По строке 12 указываются документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, предусмотренные пунктом 3.8 Положения Банка России N 242-П.

2.3. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения информации, содержащейся в разделе;

пояснения отдельных позиций раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего аудита одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего аудита другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382 ("Вестник Банка России" от 19 сентября 2012 года N 55) (далее - Указание Банка России N 2851-У).

При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего аудита.

Если в соответствии с пунктом 4.1.9 Положения Банка России N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России, в которые каждая из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, представляет отчетность в соответствии с Указанием Банка России N 2851-У. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

2.4. В разделе 1 указывается информация о соответствующем внутреннем документе (в том числе о последнем внесенном в отчетном периоде изменении).

В графе 4 раздела 1 указывается также информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.

3. В разделе 2 Отчета:

3.1. По строкам 1 - 3 информация указывается в целом по кредитной организации.

3.2. В комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения информации, содержащейся в разделе;

пояснения отдельных позиций раздела.

4. В комментариях к разделу 3 Отчета указываются:

информация о наименовании органа управления кредитной организации, утвердившего план проверок, номер и дата распорядительного документа (протокола заседания органа управления); перечень проверок и выявленных нарушений;

выводы и меры, принятые для устранения выявленных нарушений.

5. В разделе 4 Отчета по строкам 1 и 2 информация указывается по фактически представленным за отчетный период службой внутреннего аудита отчетам независимо от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего аудита. В случае отражения по каждой из указанных строк менее двух отчетов в комментариях к разделу 4 даются краткие пояснения причин непредставления.

6. В разделе 5 Отчета по строкам 1 - 3 информация указывается по фактически представленным за отчетный период службой внутреннего контроля отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля. В случае неотражения отчетов по каждой из указанных строк в комментариях к разделу 5 даются краткие пояснения причин непредставления.

7. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.