Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение 3
к приложению N 1
к Методическим рекомендациям
по осуществлению внутреннего
финансового контроля
Примерный перечень
процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования Карты внутреннего финансового контроля
Наименование внутренней бюджетной процедуры |
Наименование процесса |
Субъект, ответственный за результат выполнения внутренней бюджетной процедуры |
1 |
2 |
3 |
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств (за исключением приобретения товаров, работ, услуг в пользу граждан и субвенций по переданным полномочиям) |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств по приобретению товаров, работ и услуг в пользу граждан |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субвенций на осуществление переданных полномочий |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственной собственности |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций (за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность) |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетного трансферта (за исключением субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, субвенции на осуществление переданных полномочий в части социального обеспечения и иных выплат населению) |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным (муниципальным) учреждениям |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам и индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям, государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям) |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление резервных средств |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета |
Ведение реестра расходных обязательств |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Формирование и направление проекта нормативного правового акта о предоставлении средств из бюджета (проекта решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности) |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление в Федеральное казначейство (финансовый орган) документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета, расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета |
Составление и представление в Федеральное казначейство (финансовый орган) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Составление и представление в Федеральное казначейство (финансовый орган) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление в Федеральное казначейство (финансовый орган) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств |
Формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
Ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
|
Составление и направление в финансовый орган (Федеральное казначейство) документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств |
Формирование и направление предложений по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований для включения в проект закона (решения) о внесении изменений в закон (решение) о бюджете |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Формирование и направление предложений об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств |
Формирование и представление в орган Федерального казначейства (финансовый орган) расходного расписания |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
Формирование и представление в орган Федерального казначейства (финансовый орган) реестра расходных расписаний |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
|
Составление свода бюджетных смет, утверждение и ведение бюджетных смет (свода бюджетных смет) |
Составление свода бюджетных смет |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
Утверждение и ведение свода бюджетных смет |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
|
Утверждение и ведение бюджетных смет |
Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) бюджетных средств |
|
Формирование и утверждение государственных (муниципальных) заданий в отношении подведомственных государственных (муниципальных) учреждений |
Формирование государственных (муниципальных) заданий в отношении подведомственных государственных (муниципальных) учреждений |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Утверждение государственных (муниципальных) заданий в отношении подведомственных государственных (муниципальных) учреждений |
Руководитель главного администратора бюджетных средств |
|
Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении |
Сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Представление результатов руководителю (заместителю руководителя) главного администратора бюджетных средств анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Принятие мер по обеспечению условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета |
Руководитель (заместитель руководителя) главного администратора бюджетных средств |
|
Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности |
Составление бюджетной отчетности |
Уполномоченное должностное лицо субъекта учета |
Представление бюджетной отчетности |
Уполномоченное должностное лицо субъекта учета |
|
Составление сводной бюджетной отчетности |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Представление сводной бюджетной отчетности |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
|
Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле) |
Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов бюджетов, подведомственных главному администратору доходов бюджетов |
Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств |
Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет |
Администратор доходов бюджетов, администратор источников финансирования дефицита бюджета |
|
Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в орган Федерального казначейства поручений (сообщений) для осуществления возврата |
Администратор доходов бюджетов, администратор источников финансирования дефицита бюджета |
|
Уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений |
Администратор доходов бюджетов, администратор источников финансирования дефицита бюджета |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.