Приложение 4. Отчет о результатах проверки

Приложение 4
к Методическим рекомендациям
по осуществлению внутреннего
финансового аудита

                                  Отчет

                         о результатах проверки

_________________________________________________________________________

           (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1.Основание для проведения аудиторской проверки: ________________________

_________________________________________________________________________

  (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

                      внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: ___________________________________________

3. Проверяемый период: __________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________

5. Цель аудиторской проверки: ___________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ____________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________

8. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ____________________________________________________________________

8.2. ____________________________________________________________________

8.3. ____________________________________________________________________

..........

..........

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы

проверки)

10. Возражения  руководителя   (иного   уполномоченного   лица)   объекта

проверки, изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

количество листов приложенных к Отчету возражений))

11. Выводы:

11.1. ___________________________________________________________________

(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля

и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной

отчетности)

11.2. ___________________________________________________________________

(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами

аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным

Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом))

12. Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений

и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения

по повышению экономности и результативности использования бюджетных

средств)

Приложения:

1. Акт проверки _________________________________________________________

                   (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

_________________________________________________________________________

           (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта аудита

(иное уполномоченное лицо)

___________________________________   ______________   __________________

            (должность)                  подпись             Ф.И.О.

дата