Глава 8. Порядок передачи Банку России аудиторской организацией результатов проверки кредитной организации (ее филиала)

8.1. Руководитель группы аудиторов не позднее пяти рабочих дней со дня составления отчета аудиторской организации по проверке передает Банку России первый экземпляр отчета аудиторской организации по проверке, а также отчет аудиторской организации по проверке, сформированный в электронном виде и размещенный на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации.

Передача Банку России отчета аудиторской организации по проверке осуществляется на основании акта приема-передачи отчета аудиторской организации по проверке кредитной организации (ее филиала) (далее - акт приема-передачи отчета аудиторской организации по проверке), который составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 13 к настоящему Указанию. Первый экземпляр акта приема-передачи отчета аудиторской организации по проверке остается у Банка России.

8.2. Аудиторская организация не позднее 15 рабочих дней со дня составления отчета аудиторской организации по проверке передает Банку России заключение аудиторской организации.

Передача Банку России заключения аудиторской организации, в том числе сформированного в электронном виде и размещенного на отчуждаемом (съемном) машинном носителе информации, осуществляется на основании акта приема-передачи заключения аудиторской организации, который составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением 14 к настоящему Указанию. Первый экземпляр акта приема-передачи заключения аудиторской организации передается Банку России.

8.3. Главная инспекция Банка России не позднее трех рабочих дней со дня получения заключения аудиторской организации направляет отчет аудиторской организации по проверке в электронном виде и копию заключения аудиторской организации на бумажном носителе должностному лицу Банка России, подписавшему поручение аудиторской организации на проведение проверки, или иному должностному лицу Банка России, уполномоченному для приема выполненных работ по проверке кредитной организации (ее филиала), а также для принятия в рамках предоставленных полномочий решения о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - применение к кредитной организации мер) либо решения о направлении документов по проверке иному должностному лицу Банка России для принятия решения о применении к кредитной организации мер (далее - уполномоченное должностное лицо Банка России).

8.4. Главная инспекция Банка России не позднее пяти рабочих дней со дня получения отчета аудиторской организации по проверке и заключения аудиторской организации направляет копии отчета аудиторской организации по проверке и заключения аудиторской организации на бумажном носителе и (или) в электронном виде:

структурному подразделению Банка России, направившему предложение о проведении проверки кредитной организации (ее филиала) и (или) органу банковского надзора иностранного государства, направившему обращение о проведении проверки уполномоченного банка, зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, кредитной организации - участника банковской группы и банковского холдинга;

структурному подразделению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации.

По решению Председателя Банка России, первого заместителя Председателя Банка России, заместителя Председателя Банка России, курирующего структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, лиц, их замещающих, копии отчета аудиторской организации по проверке и заключения аудиторской организации могут направляться иным структурным подразделениям Банка России.

8.5. При приеме работы аудиторской организации по проверке кредитной организации (ее филиала) Банк России рассматривает представленные аудиторской организацией отчет аудиторской организации по проверке, заключение аудиторской организации, возражения по отчету аудиторской организации по проверке (при наличии), результаты рассмотрения возражений по отчету аудиторской организации по проверке (при наличии) (далее - документы по проверке), в том числе на предмет соответствия требованиям настоящего Указания.

8.6. Главная инспекция Банка России (на основании заключения структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, и, при необходимости, структурного подразделения Банка России, направившего предложение о проведении проверки кредитной организации (ее филиала) аудиторской организацией) не позднее 15 рабочих дней со дня получения заключения аудиторской организации подготавливает служебную записку о результатах проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - служебная записка о результатах проверки).

8.7. Банк России (Главная инспекция Банка России) не позднее трех рабочих дней после принятия выполненных работ по проверке кредитной организации (ее филиала) должностным лицом Банка России, подписавшим поручение аудиторской организации на проведение проверки, или иным уполномоченным должностным лицом Банка России направляет кредитной организации уведомление о приеме Банком России выполненных аудиторской организацией работ по проверке заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передает его способом, предусматривающим подтверждение факта и даты его получения.

8.8. Результаты проверки кредитной организации аудиторской организацией по поручению Совета директоров Банка России и предложения о применении к кредитной организации мер могут выноситься на рассмотрение Председателя Банка России, первого заместителя Председателя Банка России, заместителя Председателя Банка России, курирующего структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, лиц, их замещающих, и (или) Комитета банковского надзора Банка России, и (или) Совета директоров Банка России.

8.9. По решению Председателя Банка России (лица, его замещающего), первого заместителя Председателя Банка России, курирующего структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, Комитета банковского надзора Банка России могут быть ознакомлены:

руководитель кредитной организации (ее филиала), совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации - с заключением аудиторской организации;

орган банковского надзора иностранного государства по месту пребывания зарубежных филиала и представительства уполномоченного банка, зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, кредитной организации - участника банковской группы и банковского холдинга - с результатами проверки зарубежных филиала и представительства уполномоченного банка, зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, кредитной организации - участника банковской группы и банковского холдинга.