- Главная
- Указание Банка России от 30 ноября 2014 г. N 3463-У "Об особенностях организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) аудиторскими организациями по поручению Совета директоров Банка России" (с изменениями и дополнениями)
- Глава 2. Особенности организации и оформления полномочий по проведению проверки кредитной организации (ее филиала) аудиторской организацией по поручению Совета директоров Банка России
Глава 2. Особенности организации и оформления полномочий по проведению проверки кредитной организации (ее филиала) аудиторской организацией по поручению Совета директоров Банка России
Глава 2. Особенности организации и оформления полномочий по проведению проверки кредитной организации (ее филиала) аудиторской организацией по поручению Совета директоров Банка России
2.1. Главная инспекция Банка России не позднее пяти рабочих дней со дня получения подписанного аудиторской организацией договора о проведении проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - договор о проведении проверки):
представляет договор о проведении проверки на подпись Председателю Банка России (лицу, его замещающему) или иному уполномоченному должностному лицу Банка России;
подготавливает проекты поручения аудиторской организации на проведение проверки и задания аудиторской организации на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - задание аудиторской организации на проведение проверки).
2.1.1. В случае необходимости, в том числе изменения:
персонального состава группы аудиторов, назначения заместителя руководителя группы аудиторов, продления сроков проведения проверки оформляется дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки), являющееся неотъемлемой частью поручения аудиторской организации на проведение проверки;
проверяемого периода деятельности кредитной организации (ее филиала) и (или) вопросов, подлежащих проверке, оформляется дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки), являющееся неотъемлемой частью задания аудиторской организации на проведение проверки.
В случае проведения аудиторской организацией в рамках проверки кредитной организации проверок зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка и (или) зарубежных филиала и представительства уполномоченного банка оформляются дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки и дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки.
2.1.2. Поручение аудиторской организации на проведение проверки, дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки составляются в трех экземплярах в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.
Задание аудиторской организации на проведение проверки, дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки составляются в двух экземплярах в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию.
2.2. Поручение аудиторской организации на проведение проверки вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции Банка России, лица, их замещающие (далее - должностное лицо Банка России, подписавшее поручение аудиторской организации на проведение проверки).
2.2.1. Дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки и задание аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки) подписываются должностным лицом Банка России, подписавшим поручение аудиторской организации на проведение проверки.
2.2.2. В случае проведения проверки зарубежных филиала и представительства уполномоченного банка, зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, кредитной организации - участника банковской группы и банковского холдинга поручение аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки) и задание аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки) составляются на русском и английском языках.
2.2.3. Поручение аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к поручению аудиторской организации на проведение проверки) и задание аудиторской организации на проведение проверки (дополнение к заданию аудиторской организации на проведение проверки) регистрируются в базе данных системы автоматизации документооборота и делопроизводства Банка России (далее - САДД БР).
2.3. Банк России (Главная инспекция Банка России) не позднее пяти рабочих дней со дня подписания поручения аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к поручению аудиторской организации на проведение проверки), задания аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к заданию аудиторской организации на проведение проверки) вручает указанные документы руководителю группы аудиторов или иному работнику аудиторской организации, действующему на основании доверенности аудиторской организации на получение поручения аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к поручению аудиторской организации на проведение проверки), задания аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к заданию аудиторской организации на проведение проверки) (далее - уполномоченный работник аудиторской организации).
Факт получения руководителем группы аудиторов или уполномоченным работником аудиторской организации двух экземпляров поручения аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к поручению аудиторской организации на проведение проверки) и одного экземпляра задания аудиторской организации на проведение проверки (дополнения к заданию аудиторской организации на проведение проверки) удостоверяется подписью руководителя группы аудиторов либо уполномоченного работника аудиторской организации в Журнале учета получения поручений аудиторским организациям на проведение проверок, дополнений к поручениям аудиторским организациям на проведение проверок, заданий аудиторским организациям на проведение проверок, дополнений к заданиям аудиторским организациям на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), который ведется Банком России (Главной инспекцией Банка России) в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию.
Открыть документ в системе ГАРАНТ