Письмо Банка России от 27 октября 2014 г. N 41-2-3-10/1911 О применении Инструкции Банка России от 17.06.2014 N 154-И

Письмо Банка России от 27 октября 2014 г. N 41-2-3-10/1911

Департамент банковского регулирования Банка России рассмотрел письмо Банка и сообщает следующее.

По вопросу 1. В соответствии с абзацем вторым пункта 2.1. Инструкции Банка России N 154-И от 17 июня 2014 года "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда" (далее - Инструкция N 154-И), с точки зрения подхода к оплате труда, работники кредитных организаций разделяются на две категории. К первой категории относятся исполнительные органы и иные работники, принимающие риски, ко второй категории - сотрудники подразделений внутреннего контроля и управления рисками.

По вопросам 2, 3. Работники кредитной организации, не относящиеся к категориям работников, принимающих риски, либо работников подразделений, осуществляющих внутренний контроль и управление рисками, не попадают под действие Инструкции N 154-И.

По вопросу 4. С точки зрения подходов к оплате труда категории работников (подразделений) внутреннего контроля определены пунктами 2.1 и 2.5 Инструкции N 154-И. Принцип 6 Принципов совершенствования корпоративного управления Базельского комитета по банковскому надзору не относит службу управления рисками к подразделениям, осуществляющим внутренний контроль.

Кредитная организация вправе, но не обязана отнести подразделение контроля за информационными потоками к органам внутреннего контроля в соответствии с пунктом 2.2.3 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение N 242-П). В случае принятия такого решения кредитная организация включает сведения об этом органе внутреннего контроля в устав в соответствии с пунктом 2.1 Положения N 242-П.

По вопросу 5. В случае, когда все существенные условия предоставления кредита определены решением уполномоченного органа, лицо, уполномоченное на подписание кредитного договора, может быть исключено из категории работников, принимающих риски.

По вопросу 6. Согласно Приложению 2 к Инструкции N 154-И руководители подразделений (направлений деятельности) по привлечению денежных средств физических и юридических лиц, а также руководитель подразделения (направления деятельности) по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме относятся к работникам, принимающим риски, вне зависимости от того, принимают ли они самостоятельные решения (в том числе в составе коллегиальных органов) о существенных условиях проводимых кредитной организацией операций и иных сделок.

По вопросам 7, 8, 9. Полагаем, что предоставление одному и тому же работнику кредитной организации полномочий по управлению рисками или осуществлению внутреннего контроля одновременно с осуществлением таким работником функций, связанных с принятием рисков (осуществлением банковских операций и других сделок), может привести к возникновению конфликта интересов и не соответствует подпункту 3.4.2 пункта 3.4 Положения N 242-П.

В целях применения Инструкции N 154-И один работник не может одновременно относиться к работникам, принимающим риски, и работникам подразделений, осуществляющих внутренний контроль и управление рисками. Работник относится к той категории, функции которой преобладают в выполняемых им должностных обязанностях.

И.о. директора Департамента банковского регулирования

А.Ю. Жданов