Информация Банка России от 31 марта 2015 г. "О составлении и представлении страховщиками Отчета о составе и структуре активов (форма N 7-страховщик) с первого квартала 2015 года"

В связи с вступлением в силу с 11.01.2015 Указания Банка России от 16.11.2014 N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" (далее - Порядок инвестирования средств страховых резервов) и Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" (далее - Порядок инвестирования собственных средств) страховщикам необходимо при составлении и представлении в Банк России Отчета о составе и структуре активов (форма N 7-страховщик), утвержденного приказом ФСФР России от 06.03.2013 N 13-17/пз-н "Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора", (далее - форма N 7-страховщик) учитывать требования Порядка инвестирования средств страховых резервов и Порядка инвестирования собственных средств.

В связи с этим, начиная с отчета за первый квартал 2015 года страховщики в форме N 7-страховщик:

в разделе 1 "Страховые резервы и собственные средства":

заменяют наименование строки 015 "из него: по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", а также Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" на наименование "из него: по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства";

строку 047 "Сумма дооценки основных средств и нематериальных активов, зачисленная в добавочный капитал" исключают;

строки 055 "Нормативный размер маржи платежеспособности" и 060 "Нормативный размер маржи платежеспособности, умноженный на коэффициент 1,1 или 1,3" заменяют строкой 060 "Нормативный размер маржи платежеспособности";

в разделе 2 "Активы":

в графах 4 и 5 строки 162 "закрытых" и строки 204 "страховых брокеров" исключают знак "х";

заменяют наименование строки 202 "из нее по договорам обязательного государственного страхования, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", а также Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" на наименование "из нее по договорам обязательного государственного страхования, договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства";

раздел 3 "Структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств" не заполняют;

в разделах 4 "Денежные средства", 5 "Банковские вклады (депозиты)", 6 "Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ)", 7 "Векселя", 15 "Доля перестраховщиков в страховых резервах":

в графе "Рейтинг кредитоспособности" указывают (при наличии) рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств ("Вестник Банка России", 2014, N 117-118);

графу "Номер реестровой записи" не заполняют;

в разделе 14 "Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков)" заменяют наименование строки 1 "Задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и пр.) доходу, указанная в подпункте 20 пункта 7 Требований" на наименование "Задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу, указанная в подпункте 6.18 пункта 6 Указания Банка России от 16.11.2014 N 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов";

в разделе 19 "Активы, находящиеся в доверительном управлении" графы 9 "Рейтинг кредитоспособности" и 10 "Наименование рейтингового агентства" не заполняют;

при присвоении кода банковскому вкладу, ценным бумагам, доле перестраховщика в страховых резервах в соответствии с пунктом 39 Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора, утвержденного приказом ФСФР России от 06.03.2013 N 13-17/пз-н (далее - Порядок), в части указания информации о наличии рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, и о включении ценных бумаг в котировальный список хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи):

четвертый разряд (X4) кода банковского вклада:

1 - вклад в банке, имеющем рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - вклад в банке, не имеющем рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (кроме ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями):

1 - эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств и ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанных в подпункте 7.2 Порядка инвестирования средств страховых резервов и подпункте 7.2 Порядка инвестирования собственных средств;

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией, жилищных сертификатов, векселей, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия):

3 - эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей);

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для жилищных сертификатов:

5 - жилищные сертификаты выпущены на территории Российской Федерации эмитентами - юридическими лицами, которые имеют права заказчика на строительство жилья, эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, или жилищные сертификаты включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей);

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, ипотечных сертификатов участия):

7 - ценные бумаги не соответствуют требованиям, предъявляемым к активам, принимаемым для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, в части наличия рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, включения в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей), включения в котировальный список (прохождения процедуры листинга) хотя бы одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи), указанных в подпункте 7.2 Порядка инвестирования средств страховых резервов и подпункте 7.2 Порядка инвестирования собственных средств, включения ценных бумаг в Ломбардный список Банка России, условий выпуска жилищных сертификатов, регистрации правил доверительного управления паевых инвестиционных фондов;

восьмой разряд (X8) кода ценной бумаги для ценных бумаг, не указанных в пункте 6 Порядка инвестирования средств страховых резервов и пункте 6 Порядка инвестирования собственных средств, восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль);

третий разряд (X3) кода доли перестраховщика для доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого создано данное юридическое лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

2 - доля перестраховщиков, не имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого создано данное юридическое лицо, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств;

при присвоении кода сертификата долевого участия в соответствии с пунктом 39 Порядка третий разряд (X3):

1 - общий фонд банковского управления зарегистрирован в установленном порядке;

2 - общий фонд банковского управления не зарегистрирован в установленном порядке;

при присвоении кода дебиторской задолженности в соответствии с пунктом 39 Порядка четвертый разряд (X4):

1 - договор обязательного государственного страхования, договор страхования, заключенный в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства";

2 - иной договор страхования;

3 - договор сострахования;

4 - договор перестрахования;

при присвоении кода доверительному управляющему в соответствии с пунктом 40 Порядка третий разряд (X3):

1 - в договоре доверительного управления предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией;

2 - в договоре доверительного управления не предусмотрена возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.