Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 5
Формат
дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям".
2. Настоящий формат (версия 5.02) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_О_P_N1 _GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*;
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-200) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
Н |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Документ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115105 Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. 1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Сведения о дополнительном листе книги покупок |
СвДопЛКнПок |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о покупке |
СвПокупка |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сведения об организации I |
СведЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Сведения об индивидуальном предпринимателе |
СведИП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя |
СвГосРегИП |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИОИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер дополнительного листа книги покупок |
НомерДопЛКнПок |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - налоговый период (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56. Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). 21 - 1 квартал; 22 - 2 квартал; 23 - 3 квартал; 24 - 4 квартал; 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Дополнительный лист составлен (Дата) |
ДатаДопЛКнПок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по строке Итого |
Итого |
С |
|
О |
Типовой элемент <ВсегоТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Реквизиты по строке Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ВсегоТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.7
Сведения о покупке (СвПокупка)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) |
НомПП |
А |
N(12) |
О |
НомПП >= 1 |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3) |
НомерСчФ |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3) |
ДатаСчФ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) |
НомИспрСчФ |
А |
N(3) |
Н |
НомИспрСчФ >= 1 |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4) |
ДатаИспрСчФ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5) |
НомерКСчФ |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5) |
ДатаКСчФ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета- фактуры продавца (Графа 6) |
НомИспрКСчФ |
А |
N(3) |
Н |
НомИспрКСчФ >= 1 |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6) |
ДатаИспрКСчФ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 9) |
НаимПрод |
А |
К(1-1000) |
О |
|
ИНН продавца - организации (Графа 10) |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой эпемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
КПП продавца (Графа 10) |
КПП |
А |
Т(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип> |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10) |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
Код валюты (Графа 14) |
КодОКВ |
А |
Т(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 15) |
СтТовУчНал Всего |
А |
N(19.2) |
О |
|
Код вида операции (Графа 2) |
КодВидОпер |
П |
Т(=2) |
ОКМ |
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (Графа 7) |
СвДокУплНал |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8) |
ДатаПринУчет |
П |
Т(=10) |
НМ |
Типовой элемент <ДатаТип> |
Сведения о посреднике, (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12) |
СвПосредн |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Номер таможенной декларации (Графа 13) |
НомерТД |
П |
Т(0-29) |
НМ |
|
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 16) |
СумНДСВыч |
С |
|
О |
Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.8
Сведения о документе, подтверждающего уплату налога (Графа 7) (СвДокУплНал)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) |
НомерДокУплНал |
А |
Т(1-256) |
Н |
|
Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) |
ДатаДокУплНал |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.9
Сведения о посреднике, (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12) (СвПосредн)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сведения о посреднике-организации | |
СведЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе |
СведИП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.10
Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование (Графа 11) |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
ИНН организации (Графа 12) |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП (Графа 12) |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.11
Сведения о посреднике-индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН (Графа 12) |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество (Графа 11) |
ФИОИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табп. 4.16 |
Таблица 4.12
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 I 2 , где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.13
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма НДС |
СумНДС |
П |
N(19.2) |
О |
|
| |
|
|
|
|
|
Без НДС |
БезНДС |
П |
Т(1-7) |
О |
Принимает значение: без НДС |
Таблица 4.15
Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 16) |
СумНДСВыч |
А |
N(19.2) |
О |
|
Таблица 4.16
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
______________________________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.