Приложение N 4. Пример заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)

Приложение N 4
к письму Минфина России
от 6 апреля 2015 г. N 02-07-07/19181

Пример заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности
(ф. 0503169)
(далее - Сведения (ф. 0503169)

Исходные данные для заполнения Сведений (ф. 0503169) по данным бюджетного учета:

по состоянию на 01.01.2015 отражены остатки на следующих счетах бюджетного учета:

в части дебиторской задолженности:

на счете 1 206 26 000 - 30 000 000,00 руб.;

на счете 1 208 21 000 - 100 000,00 руб.;

в части кредиторской задолженности:

на счете 1 208 22 000 - 50 000,00 руб.;

на счете 1 302 31 000 - 100 000 000,00 руб. (из них 50 000 000,00 - долгосрочная задолженность (по объекту капитального строительства);

на счете 1 302 91 000 - 10 000,00 руб. (10 000,00 - просроченная (решение суда вступило в силу 19.12.2014);

по состоянию на 01.04.2015 отражены остатки на следующих счетах бюджетного учета:

в части дебиторской задолженности

на счете 1 206 26 000 - 50 000 000,00 руб. (1 000 000 руб. - просроченная дебиторская задолженность по авансовому платежу (в связи с невыполнением работ в срок, предусмотренный государственным контрактом),

на счете 1 208 21 000 - 200 000,00 руб.;

в части кредиторской задолженности:

на счете 1 205 51 000 - 300 000,00 руб. (восстановлены расчеты в 1 квартале 2015 года в учете расчеты по остаткам межбюджетных трансфертов прошлых лет);

на счете 1 208 22 000 - 100 000,00 руб.;

на счете 1 302 31 000 - 300 000 000,00 руб. (из них - 150 000 000,00 - долгосрочная задолженность (объект капитального строительства);

на счете 1 302 91 000 - 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 - просроченная (решение суда вступило в силу 27.03.2015)

                                                                                                  /---------------\

                                                                                Код формы по ОКУД |     0503169   |

                                                                                                  \---------------/

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности

                                               Дебиторская

Вид задолженности __________________________________________________________________________________

                                        (дебиторская/кредиторская)

1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета		Сумма задолженности, руб
		на начало года			на конец отчетного периода
		всего	из них:		всего	из них:
			долгосрочная	просроченная		долгосрочная	просроченная
1		2	3	4	5	6	7
100 04082420019242 1 206 26 000		30 000 000,00	-	-	50 000 000,00	-	1 000 000,00
Итого по коду счета	1 206 26 000	30 000 000,00	-	-	50 000 000,00	-	1 000 000,00
100 08041140019244 1 208 21 000		100 000,00	-	-	200 000,00	-
Итого по коду счета	1 208 21 000	100 000,00	-	-	200 000,00	-
	Всего	30 100 000,00	-	-	50 200 000,00	-	1 000 000,00

2. Сведения о просроченной задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета	Сумма, руб	Дата		Дебитор (кредитор)		Причины образования
		возникновения	исполнения по правовому основанию	ИНН	наименование	код *	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8
100 04082420019242 1206 26 000	1 000 000,00	02.2015 **	03.2015	7777777777	ООО "Облачные технологии"	03	Контрагентом нарушены сроки выполнения работ

______________________________

*Финансовый орган соответствующего публично-правового образования устанавливает критерии определения показателей, подлежащих отражению в Сведениях (ф. 0503169), а также коды причин, исходя из собственных потребностей в аналитической информации

**Дата перечисления аванса

                                                                                                  /---------------\

                                                                                Код формы по ОКУД |     0503169   |

                                                                                                  \---------------/

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности

                                              Кредиторская

Вид задолженности __________________________________________________________________________________

                                        (дебиторская/кредиторская)

1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета		Сумма задолженности, руб
		на начало года			на конец отчетного периода
		всего	из них:		всего	из них:
			долгосрочная	просроченная		долгосрочная	просроченная
1		2	3	4	5	6	7
100 21901000010000 1 205 51 000		-	-	-	300 000,00	-	-
Итого по коду счета	1 205 51 000	-	-	-	300 000,00	-	-
100 08041140019122 1 208 22 000		50 000,00	-	-	100 000,00	-	-
Итого по коду счета	1 208 22 000	50 000,00	-	-	100 000,00	-	-
100 04082424009414 1 302 31 000		100 000 000,00	50 000 000,00	-	300 000 000,00	150 000 000,00	-
Итого по коду счета	1 302 31 000	100 000 000,00	50 000 000,00	-	300 000 000,00	150 000 000,00	-
100 06051210019831 1 302 91 000		10 000,00	-	10 000,00	2 000 000,00	-	2 000 000,00
Итого по коду счета	1 302 91 000	10 000,00	-	10 000,00	2 000 000,00	-	2 000 000,00
	Всего	100 060 000,00	50 000 000,00	10 000,00	302 400 000,00	150 000 000,00	2 000 000,00

2. Сведения о просроченной задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета	Сумма, руб	Дата		Дебитор (кредитор)		Причины образования
		возникновения	исполнения по правовому основанию	ИНН	наименование	код *	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8
100 06051210019831 1 302 91 000	2 000 000,00	03.2015	03.2015	8888888888	ООО "ЖКХ-77"	05	Иные причины (ЛБО на отчетную дату для оплаты обязательства по решению суда не доведены)

______________________________

*Финансовый орган соответствующего публично-правового образования устанавливает критерии определения показателей, подлежащих отражению в Сведениях (ф. 0503169), а также коды причин, исходя из собственных потребностей в аналитической информации