Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Письмо Федеральной налоговой службы от 7 апреля 2015 г. N ЕД-4-15/5752 "О внесении изменений в письмо ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705"
В целях реализации Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" ФНС России сообщает следующее.
В рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок, направленных письмом ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705 (далее - Письмо) приложение N 2 (форма сообщения (с требованием представления пояснений) изложить в редакции в соответствии с приложением N 1 к настоящему письму.
Пункт 2.7 Письма дополнить следующими абзацами:
"Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки, противоречия между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость или несоответствия сведений об операциях, содержащихся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, содержащихся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком, или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, представленном в налоговый орган лицом, на которое в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса возложена соответствующая обязанность, в случае, если такие противоречия, несоответствия свидетельствуют о занижении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации, либо о завышении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, налоговым органом при направлении сообщения (с требованием представления пояснений) в соответствии с пунктом 3 статьи 88 Кодекса используются формы приложений согласно приложениям 2.1-2.9 к настоящим рекомендациям.
В целях упрощения процедуры обработки сообщения (с требованием представления пояснений), направленного налоговым органом в электронной форме через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи, в составе указанного документа дополнительно формируется файл приложений в электронной форме в соответствии с форматом, приведенным в приложении 2.10 к настоящим рекомендациям.
При этом, налогоплательщик при представлении пояснений на сообщение (с требованием представления пояснений), полученное в электронной форме через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи, вправе использовать рекомендуемую форму ответа. Рекомендуемые формы, формат и порядок заполнения ответа на сообщение (с требованием представления пояснений) для представления в налоговый орган приведены в приложении 2.11 к настоящим рекомендациям.
Ответ, составленный по рекомендуемой форме в соответствии с приложением 2.11 к настоящему письму, направляется налогоплательщиком в установленном формате по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота с применением описи документов, утвержденной приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@".
Настоящее письмо необходимо довести до сведения подведомственных налоговых органов для исполнения.
Приложения:
1. Форма сообщения (с требованием представления пояснений) в 1 экз.;
2. Формы, форматы приложений к сообщению (с требованием о представлении пояснений) в 1 экз.:
3. Формы, форматы и порядок заполнения ответа на сообщение (с требованием представления пояснений) в 1 экз.
|
Действительный государственный |
Д.В. Егоров |
Приложение N 3
Приложение N 2.11 к письму ФНС
России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
_________________________________________
(наименование и адрес налогового органа)
Исх. N ____ от _________
На N _____ от _________
Ответ
на сообщение (с требованием представления пояснений)
В ответ на полученное сообщение (с требованием представления
пояснений) в отношении декларации по налогу на добавленную стоимость,
представленной за налоговый период _____ отчетный год____________________
номер корректировки: ____________________________________________________
(наименование организации, ФИО ИП)
направляются соответствующие пояснения на ______ листах.
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
N п/п |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер документа, подтверждающего уплату налога |
Дата документа, подтверждающего уплату налога |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ИНН Продавца |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) |
Номер таможенной декларации |
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. |
|
ИНН посредника | ||||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п строки, в которой выявлено расхождение |
Тип информации |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер документа, подтверждающего уплату налога |
Дата документа, подтверждающего уплату налога |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ИНН продавца |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) |
Номер таможенной декларации |
код валюты по ОКВ |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. (Стр. 180) |
|
ИНН посредника | |||||||||||||||||||
|
А (005) |
Б |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
N п/п |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер документа, подтверждающего уплату налога |
Дата документа, подтверждающего уплату налога |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ИНН Продавца |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) |
Номер таможенной декларации |
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. |
|
ИНН посредника | ||||||||||||||||||
|
008 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п строки, в которой выявлено расхождение |
Тип информации |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер документа, подтверждающего уплату налога |
Дата документа, подтверждающего уплату налога |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ИНН Продавца |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) |
Номер таможенной декларации |
код валюты по ОКВ
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. |
|
ИНН посредника | |||||||||||||||||||
|
А (008) |
Б |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
N п/п |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ИНН Покупателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер документа, подтверждающего оплату |
Дата документа, подтверждающего оплату |
код валюты по ОКВ |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке |
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. |
|||
|
ИНН посредника |
18% |
10% |
0% |
18% |
10% |
||||||||||||||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п |
Тип информации |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ИНН Покупателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер документа, подтверждающего оплату |
Дата документа, подтверждающего оплату |
код валюты по ОКВ
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке |
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. |
|||
|
ИНН посредника |
18% |
10% |
0% |
18% |
10% |
|||||||||||||||||
|
А (005) |
Б |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
N п/п |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ИНН Покупателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер документа, подтверждающего оплату |
Дата документа, подтверждающего оплату |
код валюты по ОКВ |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке |
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. |
|||
|
ИНН посредника |
18% |
10% |
0% |
18% |
10% |
||||||||||||||||
|
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п |
Тип информации |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры продавца |
Дата счета-фактуры продавца |
Номер исправления счета-фактуры продавца |
Дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ИНН Покупателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер документа, подтверждающего оплату |
Дата документа, подтверждающего оплату |
код валюты по ОКВ |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке |
Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. |
|||
|
ИНН посредника |
18% |
10% |
0% |
18% |
10% |
|||||||||||||||||
|
А (080) |
Б |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
N п/п |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры |
Дата счета-фактуры |
Номер исправления счета-фактуры |
Дата исправления счета-фактуры |
Номер корректировочного счета-фактуры |
Дата корректировочного счета-фактуры |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ИНН Покупателя |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором застройщиком заказчиком |
Код валюты по ОКВ |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
В том числе сумма налога по счету-фактуре |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре |
||||
|
ИНН Продавца (из гр.9 ч.2) |
номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр.4 ч.2) |
дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр.4 ч.2) |
Уменьшение |
Увеличение |
Уменьшение |
Увеличение |
||||||||||||||
|
005 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п |
Тип информации |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры |
Дата счета-фактуры |
Номер исправления счета-фактуры |
Дата исправления счета-фактуры |
Номер корректировочного счета-фактуры |
Дата корректировочного счета-фактуры |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ИНН Покупателя |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором застройщиком заказчиком |
Код валюты по ОКВ |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
В том числе сумма налога по счету-фактуре |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре |
||||
|
ИНН Продавца (из гр.9 ч.2) |
номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр.4 ч.2) |
дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр.4 ч.2) |
Уменьшение |
Увеличение |
Уменьшение |
Увеличение |
|||||||||||||||
|
А (005) |
Б |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
N п/п |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры |
Дата счета-фактуры |
Номер исправления счета-фактуры |
Дата исправления счета-фактуры
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
Дата корректировочного счета-фактуры |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ИНН Продавца |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) |
Код валюты по ОКВ |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
В том числе сумма налога по счету-фактуре |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре |
|||
|
ИНН субкомиссионера (субагента) |
Код вида сделки |
Уменьшение |
Увеличение |
Уменьшение |
Увеличение |
||||||||||||||
|
005 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
N п/п |
Тип информации |
Код вида операции |
Номер счета-фактуры |
Дата счета-фактуры |
Номер исправления счета-фактуры |
Дата исправления счета-фактуры
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
Дата корректировочного счета-фактуры |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ИНН Продавца |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) |
Код валюты по ОКВ |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
В том числе сумма налога по счету-фактуре |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре |
|||
|
ИНН субкомиссионера (субагента) |
Код вида сделки |
Уменьшение |
Увеличение |
Уменьшение |
Увеличение |
|||||||||||||||
|
А (005) |
Б |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам.
|
Номер счета-фактуры (Стр. 020) |
Дата счета-фактуры (Стр. 030) |
ИНН Покупателя (Стр. 040) |
Код валюты по ОКВ (Стр. 050) |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Стр. 060) |
Сумма налога, предъявляемая покупателю (Стр. 070) |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Стр. 080) |
|
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия)
|
Тип информации |
Номер счета-фактуры (Стр. 020) |
Дата счета-фактуры (Стр. 030) |
ИНН Покупателя (Стр. 040) |
Код валюты по ОКВ (Стр. 050) |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Стр. 060) |
Сумма налога, предъявляемая покупателю (Стр. 070) |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Стр. 080) |
|
А |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расхождение |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пояснение |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель организации ______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Индивидуальный предприниматель _______________________ _____________________________
или иное уполномоченное лицо (подпись) (ф.и.о.)
Реквизиты свидетельства о государственной
регистрации индивидуального предпринимателя ________________________________________________________________
Приложение N_____
к приказу Федеральной налоговой службы
от "___" ______ 2015 г.
N _______
Формат представления в электронной форме ответа на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы налогоплательщиком ответа на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть DCCCLXXXVII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение ON_OTTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTTRNDS_1_887_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.61 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-150) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1160200 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое сформирован ответ |
СведТреб |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Таблица 4.3
Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое сформирован ответ (СведТреб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения из книги покупок |
КнигаПокуп |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
|
Сведения из дополнительного листа книги покупок |
КнигаПокупДЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
|
Сведения из книги продаж |
КнигаПрод |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Сведения из дополнительного листа книги продаж |
КнигаПродДЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
|
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВыстСчФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПолучСчФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВыстСчФ_173.5 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Таблица 4.4
Сведения из книги покупок (КнигаПокуп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.7. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.5
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.6
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из книги покупок |
КнПокСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.7
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.9
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из книги покупок |
КнПокСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.10
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из книги покупок |
КнПокСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.11
Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.12. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.12
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.13
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.14
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.15
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.16
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.17
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.18
Сведения из книги продаж (КнигаПрод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.19. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.21. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.19
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.20
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из книги продаж |
КнПродСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.21
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.23
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из книги продаж |
КнПродСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.24
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из книги продаж |
КнПродСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.25
Сведения из дополнительного листа книги продаж (КнигаПродДЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.26. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.28. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.26
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.27
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.28
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.29
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Таблица 4.30
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.31
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.32
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур (ЖУчВыстСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.33. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.35. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.33
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.34
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.35
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.36
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.37
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.38
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.39
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур (ЖУчПолучСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Таблица 4.40
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Таблица 4.41
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.42
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Таблица 4.43
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
Таблица 4.44
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.45
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.46
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.47. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.48. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.47
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам по счету-фактуре |
СведСоотвСчФ |
С |
|
ОМ |
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.48
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре |
СведРасхСчФ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Таблица 4.49
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре (СведРасхСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Таблица 4.50
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВСчФ_173.5 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.51
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВСчФ_173.5 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.52
Сведения по строке из книги покупок (дополнительных листов книги покупок) (КнПокСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер таможенной декларации |
НомТД |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПокупВ |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 г. N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату |
ДокПдтвОпл |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДокПдтвОплТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ДатаУчТов |
П |
T(=10) |
НМ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) |
СвПос |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.53
Сведения по строке из книги продаж (КнПродСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПродСФВ |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 г. N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату |
ДокПдтвОпл |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДокПдтвОплТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
СвПос |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.54
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур (ЖУчВСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 г. N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком |
СвПосрДеят |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Таблица 4.55
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком (СвПосрДеят)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца |
НомСчФОтПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца |
ДатаСчФОтПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
СтоимТовСчФВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.56
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур (ЖУчПСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код вида сделки |
КодВидСд |
A |
T(=1) |
НК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
СтоимТовСчФВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 г. N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
|
Сведения о субкомиссинере (субагенте) |
СвКомис |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.57
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВСчФ_173.5Тип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФ |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего |
СтоимТовБНалВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего |
СтоимТовСНалВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.58
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации | Сведения об индивидуальном предпринимателе |
СведЮЛ СведИП |
С С |
|
О О |
Состав элемента представлен в табл. 4.59 Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
Таблица 4.59
Сведения об организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Таблица 4.60
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.61
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОплТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер документа, подтверждающего оплату |
НомДокПдтвОпл |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату |
ДатаДокПдтвОпл |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Скорректированы рекомендации по проведению камеральных налоговых проверок.
Форма сообщения (с требованием представления пояснений) изложена в новой редакции.
Установлено, что в целях упрощения процедуры обработки сообщения, направленного налоговым органом через оператора электронного документооборота, в составе указанного документа дополнительно формируется файл приложений в электронной форме.
При представлении пояснений на сообщение налогоплательщик вправе использовать рекомендуемую форму ответа.
Ответ, составленный по рекомендуемой форме, направляется через оператора электронного документооборота с применением утвержденной описи документов.
Письмо Федеральной налоговой службы от 7 апреля 2015 г. N ЕД-4-15/5752 "О внесении изменений в письмо ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705"
Текст письма официально опубликован не был