Глава 4. Примеры к Разделу V Порядка

Глава 4. Примеры к Разделу V Порядка

4.1. Примеры к пункту V.8

4.1.1. На начало и конец отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций и 3 процентами привилегированных акций банка-резидента США, стоимость которых составила 120 тыс. долларов США и 30 тыс. долларов США соответственно. Также на начало отчетного периода у отчитывающегося банка перед вышеуказанным банком-нерезидентом было обязательство в форме долгосрочного кредита на 65 тыс. долларов США и за отчетный период было начислено процентов по этому кредиту в сумме 1 тыс. долларов США.

Раздел 1

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
1А.9	Участие (акции, доли, паи) в уставном капитале нерезидентов
1А9.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	120,0	0,0	0,0	0,0	120,0	0,0
1А9.2	В форме привилегированных акций	30,0	0,0	0,0	0,0	30,0	0,0
1П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)
1П4.2	Долгосрочные	65,0	1,0	0,0	0,0	66,0	1,0

		Раздел 2 Подраздел 2А
	Код нерезидента			N	R	/	1	0	0	/	8	4	0	/	K	6	4	/	0	0	0
				тип		/	сектор			/	страна			/	вид деятельности			/	предприятие специального назначения
	Код валюты актива			8	4	0

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
2А1	Участие в уставном капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	120,0	0,0	0,0	0,0	120,0	0,0
2А2	Участие в уставном капитале нерезидентов в форме привилегированных акций	30,0	0,0	0,0	0,0	30,0	0,0

Подраздел 2П

Код нерезидента		N	R	/	1	0	0	/	8	4	0	/	K	6	4	/	0	0	0
		тип		/	сектор			/	страна			/	вид деятельности			/	предприятие специального назначения
Код валюты пассива		8	4	0

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
2П4	Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от нерезидентов, долгосрочные	65,0	1,0	0,0	0,0	66,0	1,0

4.1.2. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 6 процентами обыкновенных акций банка - резидента США стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению доли в уставном капитале до 15 процентов.

Раздел 1

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
1А.9	Участие (акции, доли, паи) в уставном капитале нерезидентов
1А9.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	120,0	180,0	0,0	0,0	300,0	0,0

Раздел 2 Подраздел 2А
Код нерезидента		N	R	/	1	0	0	/	8	4	0	/	K	6	4	/	0	0	0
		тип		/	сектор			/	страна			/	вид деятельности			/	предприятие специального назначения
Код валюты актива		8	4	0

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
2А1	Участие в уставном капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	0,0	180,0	0,0	120,0	300,0	0,0

4.1.3. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 10 обыкновенными акциями банка - резидента США стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были приобретены третьей стороной. В итоге к концу отчетного периода доля акций банка-нерезидента, принадлежащая отчитывающемуся банку, снизилась до 9 процентов.

Раздел 1

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
1А.9	Участие (акции, доли, паи) в уставном капитале нерезидентов
1А9.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	100,0	0,0	0,0	0,0	100,0	0,0

Раздел 2 Подраздел 2А
Код нерезидента		N	R	/	1	0	0	/	8	4	0	/	K	6	4	/	0	0	0
		тип		/	сектор			/	страна			/	вид деятельности			/	предприятие специального назначения
Код валюты актива		8	4	0

тыс. долларов США
Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты, начисленные в отчетном периоде, и доходы по участию в уставном капитале, объявленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
2А1	Участие в уставном капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	100,0	0,0	0,0	- 100,0	0,0	0,0

4.2. Пример к пункту V.9

В июле года 20ХХ отчитывающийся банк получил от иностранного дочернего банка, в котором он владеет 50 процентами участия в уставном капитале, сведения, согласно которым за первое полугодие 20ХХ года он получил доход в сумме 110 тыс. долларов США и понес расходы в сумме 60 тыс. долларов США. В следующие месяцы 20ХХ года информация не представлялась. Из отчетности иностранного банка о финансовом результате за прошедший год, полученной отчитывающимся банком в январе 20ХY года, следует, что доходы составили 310 тыс. долларов США, расходы - 160 тыс. долларов США.

Значение показателя нераспределенной прибыли отчитывающегося банка за январь-июнь 20ХХ составило 25,0 тыс. долларов США (110 - 60)х50%) и должно быть отражено по строке 2А30 в отчете за июль 20ХХ года.

Значение показателя нераспределенной прибыли отчитывающегося банка за весь 20ХХ год равнялось 75 тыс. долларов США (310 - 160)х50%), однако поскольку ранее в отчете за июль 20ХХ уже было показано значение данного показателя за первое полугодие 20ХХ года, соответственно, в отчете за январь 20ХY по строке 2А30 необходимо отразить разницу между двумя значениями - 50 тыс. долларов США (75 - 25).