Приложение 2. Годовой отчет жилищного накопительного кооператива (годовая)

1. В заголовке годового отчета жилищного накопительного кооператива (далее - годовой отчет) указывается последний календарный день отчетного периода.

2. В разделе I годового отчета сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно. Все графы раздела I годового отчета должны быть заполнены, если иное не предусмотрено настоящим Порядком.

В подразделе 1 раздела I годового отчета приводятся сведения, соответствующие данным, указанным в уставе жилищного накопительного кооператива, а также иных учредительных документах жилищного накопительного кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное наименование жилищного накопительного кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

сокращенное наименование жилищного накопительного кооператива, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;

адрес (место нахождения) жилищного накопительного кооператива, определяемый (определяемое) местом государственной регистрации юридического лица и указанный (указанное) в его учредительных документах;

адрес фактического места нахождения жилищного накопительного кооператива, определяемый местом фактического нахождения жилищного накопительного кооператива по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) жилищного накопительного кооператива, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) жилищного накопительного кооператива, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

дата учреждения жилищного накопительного кооператива (дата государственной регистрации жилищного накопительного кооператива при его создании) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

номер телефона жилищного накопительного кооператива;

номер факса жилищного накопительного кооператива;

адрес электронной почты жилищного накопительного кооператива;

адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (указывается в обязательном порядке только жилищными накопительными кооперативами, которые в соответствии со статьей 21 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 41; 2006, N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2011, N 49, ст. 7040; 2013, N 30, ст. 4084) обязаны раскрывать адрес специального сайта в информационно-телекоммуникационной сети общего пользования, на котором осуществляется раскрытие информации жилищным накопительным кооперативом). Жилищными накопительными кооперативами, не указанными в настоящем абзаце, в графе 12 раздела I годового отчета указывается символ "-" (прочерк);

сведения о саморегулируемой организации - полное наименование, ИНН, ОГРН саморегулируемой организации жилищных накопительных кооперативов, членом которой является жилищный накопительный кооператив, а также дата вступления в саморегулируемую организацию в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В случае если жилищный накопительный кооператив еще не вступил в саморегулируемую организацию жилищных накопительных кооперативов, в графах 13-15 раздела I годового отчета указывается символ "-" (прочерк), а графа 16 раздела I годового отчета не заполняется. Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) в графах 1, 3, 4, 6 и 7 годового отчета не допускается.

В подразделе 2 раздела I годового отчета указываются сведения о наличии у жилищного накопительного кооператива лицензии на осуществление строительной деятельности. При наличии в годовом отчете информации по показателю, указанному в графе 17, графы 18 и 19 должны быть заполнены.

В подразделе 3 раздела I годового отчета указываются сведения о лицах, входящих в состав органов жилищного накопительного кооператива. В случае отсутствия сведений в соответствующей графе подраздела 3 раздела I годового отчета указывается символ "-" (прочерк), а графа 22 подраздела 3 раздела I годового отчета не заполняется.

В строках "Фамилия, имя, отчество (при наличии)" отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина и лица без гражданства фамилия, имя и отчество дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства.

В строках "Гражданство" при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства".

В строках "Данные документа, удостоверяющего личность" для иностранного гражданина или лица без гражданства указываются вид и данные документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства.

В строках "Адрес места регистрации" и "Адрес места жительства" указывается наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации. В случае постоянного проживания иностранного гражданина за пределами территории Российской Федерации в строке "Адрес места регистрации" указывается адрес его регистрации по месту жительства в стране постоянного проживания.

В строках "Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях" указываются наименования организаций и должности, занимаемые в них по состоянию на отчетную дату.

В подразделе 4 раздела I годового отчета указываются сведения обо всех филиалах и представительствах жилищного накопительного кооператива по состоянию на последний календарный день отчетного года. В случае отсутствия данных по всем показателям подраздела 4 раздела I годового отчета заполняется строка "Причина незаполнения", которая должна содержать пояснения о причинах отсутствия данных.

В подразделе 5 раздела I годового отчета указываются сведения обо всех счетах (в том числе ссудных) жилищного накопительного кооператива, открытых в кредитных организациях по состоянию на последний календарный день отчетного года, а именно:

сокращенное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

банковский идентификационный код (БИК) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

вид счета (расчетный счет, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту) или иной счет);

номер счета;

цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

дата открытия счета в кредитной организации в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

остаток денежных средств на дату начала отчетного периода в тысячах рублей по курсу Банка России, действующему на дату начала отчетного периода;

обороты по дебету и кредиту каждого счета за отчетный период в тысячах рублей, где для пересчета оборотов в рубли каждый оборот пересчитывается в рубли по курсу Банка России на дату его совершения или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются;

остаток денежных средств на дату окончания отчетного периода в тысячах рублей по курсу Банка России, действующему на дату окончания отчетного периода.

Все графы подраздела 5 раздела I годового отчета должны быть заполнены.

В подразделе 6 раздела I годового отчета указываются сведения об аудиторской организации жилищного накопительного кооператива. При наличии в годовом отчете информации по показателю, указанному в графе 51, графы 52-56 должны быть заполнены.

3. В разделе II годового отчета отражаются данные о числе членов жилищного накопительного кооператива по состоянию на последний календарный день отчетного года. В случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе раздела II годового отчета указывается символ "0" (ноль).

4. В разделе III годового отчета в случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится ноль (0), при наличии значения показателя в соответствующей графе данные по суммам заполняются в тысячах рублей.

В разделе III годового отчета все сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного года.

Под краткосрочными обязательствами жилищного накопительного кооператива следует понимать все обязательства жилищного накопительного кооператива, подлежащие удовлетворению в течение года, под долгосрочными обязательствами следует понимать все обязательства жилищного накопительного кооператива, подлежащие удовлетворению в срок, превышающий один год, и отраженные по соответствующим итоговым строкам балансовых показателей раздела VII отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищного накопительного кооператива, составленной по состоянию на последний календарный день IV квартала включительно, в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

Под общей стоимостью имущества жилищного накопительного кооператива следует понимать балансовую стоимость имущества жилищного накопительного кооператива.

Под убытками следует понимать отрицательный конечный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации и оценки статей бухгалтерского баланса по правилам, принятым нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету.

Значение показателя, указанное в графе 67, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 68 - 72.

Значение показателя, указанное в графе 73, должно быть больше или равно сумме значений показателей, указанных в графах 74 - 78.

5. В разделе IV годового отчета отражаются данные о числе выбывших в отчетном году и в годах, предшествующих отчетному, членов жилищного накопительного кооператива или других имеющих право на пай лиц, которым по состоянию на конец отчетного года просрочена выплата действительной стоимости пая, а также сумма указанной выплаты в тысячах рублей. В случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится ноль (0).

Сведения представляются в разбивке в зависимости от длительности просроченной выплаты (менее шести месяцев включительно, от шести месяцев до двух лет включительно и более двух лет).

Значение показателя, указанное в графе 97, должно быть равно сумме значений показателей, указанных в графах 91, 93 и 95.

Значение показателя, указанное в графе 98, должно быть равно сумме значений показателей, указанных в графах 92, 94 и 96.

6. В разделе V годового отчета расчет нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 28 января 2006 года N 46 "О нормативах оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 6, ст. 701). Значения нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности жилищных накопительных кооперативов указываются в десятичных дробях с округлением до трех знаков после запятой по математическому методу. Все графы раздела V годового отчета должны быть заполнены.