Приложение N 3. Указания по заполнению Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531ХХХ) территориальными органами Федерального казначейства

Приложение N 3
к письму Федерального казначейства
от 7 августа 2015 г. N 07-04-05/02-526

Указания
по заполнению Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531ХХХ) территориальными органами Федерального казначейства

Формирование Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0531XXX) (далее - Ведомость) осуществляется территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) по мере совершения операций с невыясненными поступлениями, зачисляемыми в федеральный бюджет, полномочия по администрированию которых осуществляются Федеральным казначейством (далее - невыясненные поступления), за соответствующий операционный день.

При формировании Ведомости:

обеспечивается обязательное заполнение реквизитов заголовочной части;

при отсутствии данных по отдельным показателям Ведомости, соответствующие строки (графы) не заполняются;

если Ведомость имеет более одной страницы, последующие ее страницы нумеруются с указанием в правом верхнем углу кода формы, порядкового номера страницы и периода, за который она сформирована.

В заголовочной части Ведомости указываются:

период, за который сформирована Ведомость, с отражением в кодовой зоне конечной даты, за которую сформирована Ведомость, в формате "день, месяц, год" ("ДД.ММ.ГГГГ");

по строке "Учреждение" - наименование ТОФК с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по ОКПО;

по строке "Структурное подразделение" - наименование отдела ТОФК, осуществляющего формирование Ведомости;

по строке "Наименование бюджета" - наименование бюджета: "федеральный бюджет", с отражением в кодовой зоне кода по ОКТМО федерального бюджета;

по строке "Единица измерения" - наименование валюты Российской Федерации: "руб.", с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по ОКЕИ.

В Разделе 1 "Остаток невыясненных поступлений" Ведомости указываются:

в графе 1 "Год возникновения невыясненного поступления" - год (в формате "ГГГГ"), в котором осуществлялось зачисление невыясненных поступлений;

в графе 2 "Остаток на начало периода" - суммы невыясненных поступлений, не уточненных (не возвращенных отправителям) по состоянию на начальную дату периода формирования Ведомости, в разрезе каждого года возникновения невыясненных поступлений. Общая сумма невыясненных поступлений по строке "Итого" графы 2 "Остаток на начало периода" должна быть равна сумме показателей невыясненных поступлений по состоянию на начальную дату периода формирования Ведомости, отраженных в графе 2 "Остаток на начало периода";

в графе 3 "Зачисление за период" - суммы зачисленных невыясненных поступлений за период, за который сформирована Ведомость, в разрезе каждого года возникновения невыясненных поступлений. Общая сумма невыясненных поступлений по строке "Итого" графы 3 "Зачисление за период" должна быть равна сумме зачисленных невыясненных поступлений за период, за который сформирована Ведомость, отраженных в графе 3 "Зачисление за период";

в графе 4 "Списание за период" - суммы уточненных (возвращенных отправителям) невыясненных поступлений за период, за который сформирована Ведомость, в разрезе каждого года возникновения невыясненных поступлений. Общая сумма невыясненных поступлений по строке "Итого" графы 4 "Списание за период" должна быть равна сумме уточненных (возвращенных отправителям) невыясненных поступлений за период, за который сформирована Ведомость, отраженных в графе 4 "Списание за период";

в графе 5 "Остаток на конец периода" - суммы невыясненных поступлений, не уточненных (не возвращенных отправителям), рассчитанные как суммы показателей граф 2 "Остаток на начало периода" и 3 "Зачисление за период" уменьшенные на сумму показателя графы 4 "Списание за период" в разрезе каждого года возникновения невыясненных поступлений. Общая сумма невыясненных поступлений по строке "Итого" графы 5 "Остаток на конец периода" должна быть равна сумме показателей невыясненных поступлений по состоянию на день, следующий за конечной датой периода формирования Ведомости, отраженных в графе 5 "Остаток на конец периода".

В Разделе 2 "Операции с невыясненными поступлениями" Ведомости указываются:

в графе 1 "N п/п" - порядковый номер записи в Ведомости;

в графе 2 "Дата зачисления (списания) на счет (со счета)" - дата зачисления (списания) на счет (со счета) суммы невыясненного поступления;

в графах 3 "Наименование документа", 4 "Номер документа", 5 "Дата документа" - соответственно наименование, номер и дата документа, на основании которого зачислено невыясненное поступление, уточнено или возвращено отправителю (далее - документ-основание);

в графах 6 "ИНН плательщика", 7 "КПП плательщика" -соответственно ИНН и КПП плательщика, от которого поступили суммы, отнесенные к невыясненным поступлениям;

в графах 8 "ИНН администратора поступлений в бюджет", 9 "КПП администратора поступлений в бюджет" - соответственно ИНН и КПП администратора поступлений в бюджет;

в графе 10 "Год возникновения невыясненного поступления" - год зачисления не