Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 1
Примеры заполнения налоговых деклараций по налогу на прибыль организацией, не имеющей обособленных подразделений и уплачивающей в течение налогового периода только авансовые платежи по итогам отчетных периодов (1 квартал, полугодие, 9 месяцев)
1 вариант - организация не заявляла о зачете налогов, выплаченных в соответствии с законодательством иностранных государств;
2 вариант - организация засчитывает налог, выплаченный за пределами Российской Федерации, при уплате налога в Российской Федерации (ст. 311 Налогового кодекса Российской Федерации).
Исходные данные:
Организация осуществляет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор.
Торговый сбор за 3 кв. уплачен в октябре 2015 г. в сумме 2000 руб.;
за 4 кв. уплачен в январе 2016 г. в сумме 2000 рублей.
Вариант 1 |
|
Вариант 2 |
||||||||
Показатели налоговой декларации |
Код строки Листа 02 |
Отчетные (налоговый) периоды |
|
Отчетные (налоговый) периоды |
||||||
первый квартал |
полугодие |
девять месяцев |
год |
первый квартал |
полугодие |
девять месяцев |
год |
|||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Сумма исчисленного налога - всего |
|
1000 |
1700 |
2000 |
5200 |
|
1000 |
1700 |
2000 |
5200 |
в федеральный б-т |
100 |
170 |
200 |
520 |
|
100 |
170 |
200 |
520 |
|
в б-т субъекта РФ |
900 |
1530 |
1800 |
4680 |
|
900 |
1530 |
1800 |
4680 |
|
Сумма начисленных авансовых платежей - всего |
|
- |
1000 |
1700 |
200 |
|
- |
900 |
1500 |
170 |
в федеральный б-т |
- |
100 |
170 |
200 |
|
- |
90 (100-10) |
150 (170-20) |
170 (200-30) |
|
в б-т субъекта РФ |
- |
900 |
1530 |
0 (1800-1800) |
|
- |
810 (900-90) |
1350 (1530-180) |
0 (1800-270-1530) |
|
Зачет налога, выплаченного за пределами РФ - всего |
|
- |
- |
1800* |
4000 |
|
100 |
200 |
1830* |
4400 |
в федеральный б-т |
- |
- |
- |
- |
|
10 |
20 |
30 |
40 |
|
в б-т субъекта РФ |
- |
- |
1800 (часть торгового сбора за 3 кв.)* |
4000 (торгов. сбор (2000 за 3кв+2000 за 4 кв) |
|
90 |
180 |
1800 (270+ 1530), где 1530 часть торгов. сбора за 3 кв.* |
4360 (360+4000), где 4000 - торгов. сбор |
|
Налог к доплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в федеральный б-т |
100 |
70 |
30 |
320 |
|
90 |
60 |
20 |
310 |
|
в б-т субъекта РФ |
900 |
630 |
- |
680 |
|
810 |
540 |
- |
320 |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.