Указание Банка России от 13 сентября 2015 г. N 3794-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание Банка России от 13 сентября 2015 г. N 3794-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием Банка России от 27 ноября 2017 г. N 4621-У настоящее Указание признано утратившим силу с 7 января 2018 г.

1. Внести в Указание Банка России от 15 января 2015 года N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2015 года N 36032 ("Вестник Банка России" от 27 марта 2015 года N 25 - 26), следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

абзац второй признать утратившим силу;

дополнить абзацами следующего содержания:

"Каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью.

В случае если отчетность подписывается электронной подписью лица, исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа, и (или) лица, исполняющего обязанности контролера, в отчетности отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанности единоличного исполнительного органа и (или) контролера.".

1.2. В пункте 3:

во втором предложении абзаца второго слова "ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям" заменить словами "символ "#"";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Представляемая информация содержит в том числе сведения в отношении всех обособленных подразделений профессионального участника.".

1.3. В пункте 4:

слова "за исключением случаев установления сроков представления отчетности до определенной календарной даты (указаны число и месяц) (не позднее определенного рабочего дня)" исключить;

дополнить подпунктами 4.1 и 4.2 следующего содержания:

"4.1. В случае обнаружения профессиональным участником ошибок в отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение пяти рабочих дней, следующих за днем обнаружения ошибки.

4.2. В случае аннулирования у профессионального участника лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг профессиональный участник обязан представить в Банк России отчетность за период, в котором была аннулирована лицензия на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.".

1.4. В приложении 1:

1.4.1. Форму отчетности 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения о профессиональном участнике" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.4.2. Форму отчетности 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.4.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчет по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника" (далее - Отчет) составляется:

ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;

по требованию Банка России - представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если физическое лицо не представило сведения о себе в ответ на соответствующий запрос профессионального участника или такой запрос не может быть направлен ввиду отсутствия контактной информации физического лица, соответствующие графы заполняются в соответствии с пунктом 3 Указания.";

абзац пятый пункта 5 дополнить словами ", за исключением иностранных юридических лиц, не имеющих ОКПО (для таких лиц графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";

пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:

"При этом информация по аффилированному лицу отражается несколькими строками по количеству оснований аффилированности.

Список аффилированных лиц должен содержать сведения, которые известны или должны быть известны профессиональному участнику.";

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. В графах 12 и 13 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) профессионального участника (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) профессионального участника) и принадлежащие профессиональному участнику акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица). При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанных графах, графы заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.".

1.4.4. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник" слова "На нерегулярной основе" заменить словом "Квартальная".

1.4.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчет по форме 0420403 "Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник" (далее - Отчет) составляется:

ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;

по требованию Банка России - представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"физического лица, признаваемого на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, включается в список аффилированных лиц профессионального участника, при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1, 2, 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции.".

1.4.6. Форму отчетности 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420404 "Сведения об органах управления и работниках профессионального участника" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.4.7. Форму 0420405 "Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420405 "Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника" признать утратившей силу.

1.4.8. Форму отчетности 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.4.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912).

Отчет представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:

даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);

даты получения аудиторского заключения.

Отчет составляется в отношении услуг аудиторской организации (аудитора) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.";

второе предложение пункта 2 изложить в следующей редакции: "В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.";

пункт 9 признать утратившим силу;

в пункте 10:

в абзаце первом слова "графе 10" заменить словами "графе 9";

абзац третий после слова "годовая" дополнить словами "бухгалтерская (финансовая)";

в абзаце четвертом слова "квартальная отчетность" заменить словами "промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника";

в пункте 11:

слова "графе 11" заменить словами "графе 10";

после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";

в пункте 12:

слова "графе 12" заменить словами "графе 11";

после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";

в пункте 13:

слова "графе 13" заменить словами "графе 12";

после слов "на проведение аудиторской проверки" дополнить словами "бухгалтерской (финансовой) отчетности";

пункт 14 изложить в следующей редакции:

"14. В графе 13 Отчета указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления Отчета";

в пункте 15 слова "граф 11 - 14" заменить словами "граф 10 - 13";

дополнить пунктом 16 следующего содержания:

"16. При представлении Отчета после получения профессиональным участником аудиторского заключения к Отчету прилагается электронный документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.".

1.4.10. Форму отчетности 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.4.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступил профессиональный участник":

в пункте 1:

в абзаце пятом слово "вынесения" заменить словами "получения организацией копии";

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"получения организацией документов, подтверждающих изменение оснований или предмета иска, отказа от иска;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"получения организацией определения суда об утверждении мирового соглашения.";

в пункте 3 слова "начала судебного процесса" заменить словами "определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления организации в процесс после его начала)".

1.4.12. Форму отчетности 0420409 "Сведения о банковских счетах" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.4.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах":

в пункте 1:

в абзаце первом слово "квартала" заменить словом "периода";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчет составляется по состоянию на последний рабочий день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"В Отчете отражаются сведения о всех банковских счетах, открытых профессиональному участнику в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.";

во втором предложении абзаца четвертого слово "квартале" заменить словом "периоде";

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. В графе 6 указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, депозитный счет, иное).";

после пункта 6 дополнить пунктом 6.1 следующего содержания:

"6.1. Графа 7 заполняется при наличии у организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).";

пункт 7 признать утратившим силу;

дополнить пунктом 11 следующего содержания:

"11. В графе 14 Отчета указывается возможность использования профессиональным участником денежных средств, находящихся на счете, в формате "да" или "нет".

1.4.14. Форму отчетности 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" после строки 150 дополнить строкой 151 следующего содержания:

"

Отложенные налоговые активы

151

";

после строки 520 дополнить строкой 521 следующего содержания:

"

Отложенные налоговые обязательства

521

";

1.4.15. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" слова "30 марта" заменить словами "31 марта".

1.4.16. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" слова "30 марта" заменить словами "31 марта".

1.4.17. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника" слово "Квартальная" заменить словом "Месячная".

1.4.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420412 "Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника":

абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Отчет составляется по состоянию на последний рабочий день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным."

во втором предложении пункта 6 слово "прочерк" заменить словами "символ "#"".

1.4.19. В форме отчетности 0420415 "Отчет по ценным бумагам":

В подразделе 1.1:

название изложить в следующей редакции: "Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя";

название графы 9 изложить в следующей редакции: "Номер счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя)";

название графы 28 изложить в следующей редакции: "Номер счета депо номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии, регистраторе)";

в названии подраздела 1.2.1 слова "и объемы" исключить;

название граф 77 - 82 подраздела 1.3 изложить в следующей редакции: "из них количество ценных бумаг, вложения в которые отсутствуют по балансовым счетам, штук";

название подраздела 1.4 после слов "на возвратной основе" дополнить словами "(репо, заем)";

название графы 186 изложить в следующей редакции: "находящихся в доверительном управлении";

название графы 187 изложить в следующей редакции: "права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, являющиеся объектом доверительного управления".

1.4.20. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420415 "Отчет по ценным бумагам":

пункт 1.6 признать утратившим силу;

в пункте 2.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В графе 2 указывается полное наименование депозитария-корреспондента, которому на основании междепозитарного договора открыт счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя) для учета ценных бумаг, принадлежащих клиентам депозитария-корреспондента.";

второе предложение абзаца четвертого и второе предложение абзаца пятого изложить в следующей редакции: "При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";

абзац десятый изложить в следующей редакции:

"При заполнении граф 8 и 22 используются следующие коды организаций, открывших счет депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), а также вышестоящих депозитариев, регистраторов:";

абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции:

"В графе 9 указывается номер счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытого депозитарию-корреспонденту.";

в абзаце восемнадцатом слово "сокращенное" заменить словом "полное";

абзац двадцать второй после слов "ценной бумаги" дополнить словом "(финансового инструмента)";

абзац пятьдесят четвертый дополнить словами "(в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг);";

в третьем предложении абзаца пятьдесят пятого слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";

абзац пятьдесят восьмой признать утратившим силу;

абзац пятьдесят девятый дополнить предложением следующего содержания: "Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";

во втором предложении абзаца шестидесятого слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";

абзац шестьдесят первый изложить в следующей редакции:

"В графе 20 должно указываться количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), открытом соответствующему депозитарию-корреспонденту для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам.";

в абзаце шестьдесят втором слово "сокращенное" заменить словом "полное";

абзац шестьдесят третий изложить в следующей редакции:

"В графе 28 указывается номер счета депо номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).";

в пункте 2.2:

абзац четвертый после слов "счета депо" дополнить словами "(иного счета)";

абзац шестнадцатый дополнить словами "(в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг)";

в абзаце двадцать первом слова "учитываемых на счетах депо номинальных держателей, на торговых счетах депо номинальных держателей" исключить;

пункт 2.4 изложить в следующей редакции:

"2.4. Подраздел 1.3 раздела 1 составляется в следующем порядке.

Графы 65 - 74 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 1.1 раздела 1 Отчета.

Для векселей, которые выданы физическими лицами, в графе 65 указываются фамилия и инициалы векселедателя.

В графах 75 - 93 отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо организации, а также об организациях, осуществляющих учет прав профессионального участника на ценные бумаги.

Графы 75 - 82 заполняются по ценным бумагам в том числе в соответствии с принятой в организации учетной политикой в целях бухгалтерского учета.

Графы 87 - 93 заполняются только по ценным бумагам (за исключением векселей), учет прав на которые осуществляется в стороннем депозитарии или у независимого регистратора.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Если количество ценных бумаг является дробным, то оно указывается с точностью до шестого знака после запятой. Данные по эмиссионным ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, выпусков, а по неэмиссионным ценным бумагам - в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, номиналов, а также (за исключением векселей) в разрезе мест учета прав на ценные бумаги. Требования по отражению информации в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, номиналов не распространяются на закладные, обязанными по которым являются физические лица.

В графе 75 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, учитываемых на счетах депо владельцев, в том числе торговых счетах депо.

В графе 76 отражается информация о количестве ценных бумаг, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, за исключением переданных на возвратной основе (в репо, заем) без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад.

В графе 77 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.

В графе 78 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах.

В графе 79 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах:

закладные, обязательства по которым исполнены (до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладные, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан;

ценные бумаги, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (обязанному лицу).

В графе 80 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах.

В графе 81 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, ошибочно зачисленных на счета организации, подлежащих возврату.

В графе 82 указывается совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам.

В графе 83 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых профессиональный участник является доверительным управляющим.

В графе 84 указывается совокупное количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента.

В графе 85 указывается совокупное количество неэмиссионных документарных ценных бумаг (векселей, закладных и других ценных бумаг), полученных отчитывающейся организацией в заклад.

В графе 86 указывается совокупное количество ценных бумаг, находящихся на стадии размещения, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования).

В графе 87 указывается наименование организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги.

В графах 88 - 93 указываются коды организаций, ведущих учет прав организации на ценные бумаги, в соответствии с кодами, приведенными в пункте 2.1 настоящей главы.

В графе 89 указывается ИНН организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги. Для нерезидентов указывается код TIN или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии данных указывается: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля.

В графах 90 и 91 указываются КПП и ОГРН организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги соответственно.

В графе 92 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, ведущее учет прав организации на ценные бумаги. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код "999".

В графе 93 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации, ведущей учет прав на ценные бумаги организации. В случае если учет прав на ценные бумаги осуществляет нерезидент, графа 93 заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.";

первое предложение абзаца третьего пункта 2.5 изложить в следующей редакции:

"В графе 103 указывается балансовая стоимость в тысячах рублей без десятичных знаков на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих организации на праве собственности (количество которых указано в графе 75).";

в пункте 2.6 слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания", слова "указывается счет" заменить словами "указывается номер счета бухгалтерского учета";

в пункте 2.7 слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания";

пункт 2.8 изложить в следующей редакции:

"2.8. Подраздел 2.3 раздела 2 составляется в следующем порядке.

В подразделе отражается информация о векселях (за исключением векселей, выпущенных самой организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в организации на различных основаниях (в том числе по договорам ответственного хранения).

Графы 152 - 163 заполняются аналогично соответствующим графам подраздела 2.1 раздела 2 Отчета.

В графе 164 указывается дата поступления в организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом под датой поступления векселя на отчетную дату следует понимать дату последнего документа, подтверждающего передачу векселя организации.

В графе 170 указывается иная информация, являющаяся, по мнению организации, существенной.".

абзац третий пункта 2.9 после слова "заключенным" дополнить словами "за свой счет".

1.4.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)":

в абзаце втором пункта 1.1 слова "30 марта" заменить словами "15 февраля";

пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

"1.2. Портфельные инвестиции включают собственные вложения профессионального участника и (или) вложения его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") (далее - клиенты-резиденты) в выпущенные нерезидентами ценные бумаги при выполнении одновременно двух следующих условий:

участие профессионального участника и (или) его клиента-резидента в капитале нерезидента по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал нерезидента;

участие нерезидента в капитале профессионального участника и (или) его клиента резидента (кроме физического лица) по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал профессионального участника и (или) его клиента-резидента.

В случае, когда клиентом-резидентом является физическое лицо, достаточно соблюдения только первого условия.

В портфельные инвестиции также включаются вложения профессионального участника и (или) его клиентов-резидентов в выпущенные инвестиционными фондами - нерезидентами паи при условии, что вложения инвестора составляют менее 10 процентов от общего количества паев фонда по состоянию на отчетную дату.

Вложения клиентов-резидентов в выпущенные нерезидентами ценные бумаги также подлежат включению в Отчет в случае, когда профессиональный участник не обладает информацией об одновременном выполнении условий, указанных в настоящем пункте.

Доля участия для целей настоящего пункта определяется для каждого лица в отдельности и не суммируется.";

пункт 1.4 изложить в следующей редакции:

"1.4. В Отчете отражаются следующие ценные бумаги.

1.4.1. Ценные бумаги, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве профессиональному участнику (за исключением ценных бумаг, принятых по первой части договора репо или договора займа ценных бумаг), в том числе:

переданные профессиональным участником в доверительное управление;

переданные в качестве залога;

иные ценные бумаги, принадлежащие профессиональному участнику на праве собственности или ином вещном праве, за исключением ценных бумаг, принятых по первой части договора репо или договора займа ценных бумаг.

1.4.2. Ценные бумаги, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве клиентам-резидентам профессионального участника, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами и (или) депозитарную деятельность (за исключением ценных бумаг, принятых по первой части договора репо (договора займа ценных бумаг), заключенного в интересах клиента-резидента), а именно:

ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении у отчитывающегося профессионального участника;

ценные бумаги, находящиеся на депозитарном обслуживании у отчитывающегося профессионального участника.

1.4.3. Ценные бумаги, переданные профессиональным участником по первой части договора репо (договора займа ценных бумаг), заключенного:

в собственных интересах профессионального участника;

в интересах клиента резидента, ценные бумаги которого до передачи являлись объектом доверительного управления у отчитывающегося профессионального участника.";

пункт 1.7 изложить в следующей редакции:

"1.7. В Отчете не отражаются следующие ценные бумаги:

депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;

принятые в качестве залога;

ценные бумаги, принадлежащие клиентам-резидентам, являющимся кредитными организациями, а также государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

Производные финансовые инструменты в Отчете не отражаются.

В случае если профессиональный участник обладает информацией о том, что его клиент-резидент, ценные бумаги которого находятся на депозитарном обслуживании у данного профессионального участника, также является депозитарием, а конечным владельцем этих ценных бумаг является нерезидент, то указанные ценные бумаги в Отчете не отражаются.";

второе предложение абзаца первого подпункта 2.3.2 пункта 2.3 изложить в следующей редакции: "В графе 2 указывается информация о клиентах-резидентах с использованием следующих кодов";

абзац четырнадцатый подпункта 2.3.4 пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"OTHER - прочие иностранные финансовые инструменты.";

в абзаце втором подпункта 2.3.5 пункта 2.3 слова "прочерк "-" заменить словами "символ "#";

подпункт 2.3.6 пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"2.3.6. В графе 6 "Сведения об эмитенте (наименование)" указывается полное наименование нерезидента, выпустившего ценные бумаги.

Для паев инвестиционных фондов указывается полное наименование фонда.

Для депозитарных расписок указывается наименование нерезидента-эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок, а не наименование депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.";

подпункт 2.3.8 пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"2.3.8. В графе 8 "Сведения об эмитенте (код страны)" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) проставляется цифровой код страны места нахождения нерезидента, указанного в графе 6.

Если нерезидент является международной организацией, то в графе 8 указывается код "998". Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не следует относить к странам, где расположены эти организации.

Для паев инвестиционных фондов в графе 8 указывается код страны места нахождения нерезидента, выпустившего паи.

Депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов, следует относить к стране места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок, а не стране места нахождения депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.

Не следует для нерезидента, указанного в графе 6, определять страну места нахождения исходя из:

валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

страны места нахождения нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги.";

в подпункте 2.3.11 пункта 2.3:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты страны места нахождения нерезидента, выпустившего паи.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным (базовым) активом для расписок. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок.";

в подпункте 2.3.12 пункта 2.3:

второе предложение абзаца первого исключить;

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Для паев инвестиционных фондов и депозитарных расписок в графе 12 указывается символ "#".";

второе предложение подпункта 2.3.13 пункта 2.3 изложить в следующей редакции: "Для оценки рыночной стоимости по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917 (Российская газета от 1 декабря 2010 года, от 25 июля 2012 года ).";

подпункт 2.3.14 пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"2.3.14. В графе 14 "Код места хранения ценных бумаг" проставляется символ "#", в случае если ценные бумаги находятся на хранении (учете) у отчитывающегося профессионального участника. В ином случае указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения (учета) ценных бумаг:

регистрационный номер банка-резидента, в депозитарии которого осуществляется хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги), в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

код "964" - для государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

индивидуальный номер налогоплательщика иного депозитария резидента, осуществляющего хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги);

код "9999" - при хранении ценных бумаг (учете прав на ценные бумаги) у нерезидентов.

В случае отсутствия информации о месте хранения (учета) ценных бумаг, указанных в подпункте 1.4.3 настоящего Порядка, в графе 14 проставляется символ "#", а в графе 15 "Комментарий" указывается, что ценные бумаги переданы по договору репо (по договору займа ценных бумаг).

Если выпущенные нерезидентами ценные бумаги, имеющие один и тот же идентификационный код (составляющие один и тот же выпуск), находятся на хранении и (или) учете в различных местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются раздельно в разбивке по месту хранения и (или) учета.".

1.4.22. Форму отчетности 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.4.23. В форме отчетности 0420418 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами":

в Разделе I в названии граф 1 - 5, 6 - 10 и 11 - 15 слово "договоров" заменить словами "клиентов по договорам";

в названии графы 3 Раздела II слова "или TIN" исключить.

1.4.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами":

в пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"2. В графах 1 - 5 раздела I Отчета указываются сведения о количестве клиентов по договорам на брокерское обслуживание на конец отчетного периода, в том числе клиентов, являющихся физическими и юридическими лицами в разрезе резидентов и нерезидентов.";

в абзаце втором слово "более" заменить словами "не менее";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Под сделками для целей Отчета понимаются в том числе сделки с валютой, заключенные на биржевых торгах, а также осуществленные кредитными организациями операции по конвертации валюты на основании поручения клиента, поданного профессиональному участнику рынка ценных бумаг.";

в пункте 3:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"3. В графах 6 - 10 раздела I Отчета указываются сведения о количестве клиентов по договорам на управление ценными бумагами на конец отчетного периода, в том числе клиентов, являющихся физическими и юридическими лицами в разрезе резидентов и нерезидентов.";

в абзаце втором слово "более" заменить словами "не менее";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Под сделками для целей Отчета понимаются в том числе сделки с валютой, заключенные на биржевых торгах.";

в пункте 4:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"4. В графах 11 - 15 раздела I Отчета указываются сведения о количестве клиентов по договорам на депозитарное обслуживание на конец отчетного периода, в том числе клиентов, являющихся физическими и юридическими лицами в разрезе резидентов и нерезидентов.";

в абзаце втором слова "в отношении которых" заменить словами "по счетам депо которых", слово "более" заменить словами "не менее", слово "сделки" заменить словами "депозитарной операции, изменяющей остатки ценных бумаг на лицевых счетах в депозитарии";

в пункте 5:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В графе 3 раздела II указывается идентификационный номер налогоплательщика.";

во втором предложении абзаца третьего слова "не заполняется" заменить словами "заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания".

1.4.25. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0420419 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации" слово "Квартальная" заменить словами "На нерегулярной основе".

1.4.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420419 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации":

в пункте 1:

абзац первый после слов "ст. 4219;" дополнить словами "2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3950, ст. 4001";

абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:

"Отчет составляется и представляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра ценных бумаг.

Отчет представляется в течение пяти рабочих дней после заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также идентификации представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца (далее - идентификация).";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. В графах 2 - 3 отражается следующая информация о кредитных организациях, с которыми заключены или расторгнуты договоры, на основании которых им было поручено проведение идентификации:

в графе 2 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО);

в графе 3 - регистрационный номер (порядковый номер кредитной организации (ее филиала) в соответствии с КГРКО). Порядковый номер филиала проставляется через дробь после регистрационного номера кредитной организации.

В графах 4 - 6 отражается следующая информация о заключенных или расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации:

в графе 4 - номер договора;

в графе 5 - дата заключения договора;

в графе 6 - дата расторжения договора.

При представлении информации о заключении договора графа 6 не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 6 должна быть заполнена графа 5.

При указании дат используется формат "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.".

1.4.27. Разделы II, III, IV формы отчетности 0420420 "Отчет регистратора" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.4.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420420 "Отчет регистратора":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420420 "Отчет регистратора" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (далее - регистраторы).

Отчет составляется по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля.";

подпункт 2.4 пункта 2 изложить в следующей редакции:

"2.4. В графе 5 раздела I указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, ведение которых осуществляет филиал.";

подпункт 2.5 пункта 2 дополнить абзацем следующего содержания:

"В графе 13 указывается количество реестров эмитентов, доля Российской Федерации в уставном капитале которых составляет более 25 процентов от общего количества размещенных ценных бумаг эмитента.".

в пункте 3:

в абзаце первом пункта 3 слова "на отчетную дату" исключить;

подпункты 3.2 и 3.3 изложить в следующей редакции:

"3.2. В графе 3 раздела II указывается общее количество реестров на отчетную дату в соответствии с находящимися на ведении реестрами, указанными в графе 2.

3.3. В графах 4 - 14 раздела II указывается общее количество операций по всем реестрам за отчетный период, по строкам в соответствии с обслуживаемыми реестрами, указанными в графе 2.";

подпункт 3.4 признать утратившим силу;

в пункте 4:

подпункты 4.5 и 4.6 изложить в следующей редакции:

"4.5. В графе 9 раздела III указывается один из следующих кодов финансового инструмента:

АО - акции обыкновенные;

АП - акции привилегированные;

ОБЛ - облигации, за исключением облигаций с ипотечным покрытием;

ОИП - облигации с ипотечным покрытием;

ИСУ - ипотечные сертификаты участия;

ДР - депозитарные расписки;

ИНОЕ - иные финансовые инструменты, ведение реестров которых осуществляет регистратор, за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

4.6. В графе 10 раздела III указывается общее количество размещенных финансовых инструментов в соответствии с графой 9 (без разбивки по выпускам).";

в подпункте 4.12:

слова "или муниципальной" исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

"При этом в отношении каждого уполномоченного государственного органа данные отражаются по отдельной строке.

Данные в графах 1 - 15 дублируются для каждого такого уполномоченного государственного органа с тем же порядковым номером в графе 1.

В графе 16 раздела III в отношении каждого эмитента указывается порядковый номер строки, содержащей данные об уполномоченных органах в отношении каждого эмитента.";

подпункт 4.13 изложить в следующей редакции:

"4.13. В графе 17 раздела III указываются полное наименование государственного уполномоченного органа, зарегистрированного в реестре и осуществляющего права по финансовым инструментам от имени Российской Федерации.";

дополнить подпунктом 4.14 в следующей редакции:

"4.14. В графе 19 раздела III следует указывать "да" в случае наличия "золотой акции" и "нет" - в случае отсутствия "золотой акции".";

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. Раздел IIIа заполняется лицами, осуществляющими ведение реестра владельцев инвестиционных паев, по аналогии с разделом III";

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. В разделе IV Отчета указывается информация о лицах, которым открыты лицевые счета номинальных держателей в реестрах владельцев ценных бумаг, обслуживаемых регистратором, включая филиалы, на отчетную дату.

6.1. Раздел IV Отчета составляется отдельно по каждому виду находящихся на ведении реестров, а именно: реестрам владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестрам владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестрам владельцев ипотечных сертификатов участия.

6.2. В графе 2 раздела IV указывается наименование лица, которому регистратором открыт (открыты) лицевой счет (лицевые счета) номинального держателя в реестре (реестрах) владельца ценных бумаг.

6.3. В графе 3 раздела IV указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика.

6.4. В графе 4 раздела IV указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) номинального держателя в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

6.5. В графе 5 раздела IV в отношении каждого номинального держателя указывается порядковый номер строки, содержащей данные о реестре владельцев ценных бумаг эмитента, в котором открыт лицевой счет номинальному держателю.

6.6. В графе 6 раздела IV указывается наименование эмитента, в реестре которого открыт счет номинального держателя лицу, указанному в графе 2.

6.7. В графе 7 раздела IV указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика.

6.8. В графе 8 раздела IV указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) эмитента в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

6.9. Данные в отношении каждого реестра владельцев ценных бумаг отражаются по отдельной строке с указанием порядкового номера такой строки в графе 5 раздела IV.

Данные в графах 1 - 4 дублируются для каждого такого реестра владельцев ценных бумаг без изменения порядкового номера строки, отражаемого в графе 1 раздела IV.";

дополнить пунктом 7 следующего содержания:

"7. В разделе V Отчета указывается список эмитентов, не обеспечивших после расторжения договора на ведение реестра передачу реестра владельцев ценных бумаг и документов, связанных с его ведением, хранение которых на отчетную дату осуществляет регистратор, а также эмитентов, ведение реестров которых прекращено в связи с реорганизацией и (или) ликвидацией, хранение документов которых на отчетную дату осуществляет регистратор.

7.1. В графе 2 раздела V указываются организационно-правовая форма и наименование эмитента в полном соответствии с наименованием, указанным в Уставе эмитента.

7.2. В графе 3 раздела V указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика.

7.3. В графе 4 раздела V указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) эмитента в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

7.4. В графе 5 раздела V указывается место нахождения (адрес) эмитента в соответствии с учредительными документами эмитента.

7.5. В графе 6 раздела V указывается дата расторжения договора на ведение реестра регистратора с эмитентом в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7.6. В графе 7 раздела V указывается место хранения реестра.".

1.4.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций":

абзац восьмой пункта 1.3 изложить в следующей редакции:

"находятся под непосредственным контролем или влиянием одного и того же инвестора, который является прямым инвестором хотя бы для одной из связанных сторон;";

в пункте 2.1:

в абзаце третьем слова "в графе 2" заменить словами "в графе 4";

в абзаце четвертом слова "в графе 4" заменить словами "в графе 6";

в абзаце пятом слова "в графе 6" заменить словами "в графе 8";

в пункте 3.3:

абзац шестой пункта 3.3 изложить в следующей редакции:

"Данные представляются отдельно по каждому виду валют в рамках одного Отчета.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Кросс-курс Банка России определяется как отношение курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, рассчитанное по установленным Банком России официальным курсам этих валют по отношению к рублю.".

1.5. Приложение 2 изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 сентября 2015 года N 26) вступает в силу с 15 октября 2015 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 9 октября 2015 г.

Регистрационный N 39270