Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь
Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь
8.1. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, величина ожидаемых потерь в процентном выражении определяется как произведение вероятности дефолта на уровень потерь при дефолте по формуле:
EL=PDLGD,
где:
EL - величина ожидаемых потерь.
Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение величины ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
Информация об изменениях:
Пункт 8.2 изменен с 15 июля 2019 г. - Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У
8.2. При расчете ожидаемых потерь для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:
в рамках ППВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения либо полагает оценку ожидаемых потерь равной 100 процентам;
в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения.
Информация об изменениях:
Пункт 8.3 изменен с 27 августа 2021 г. - Указание Банка России от 6 июля 2021 г. N 5849-У
8.3. Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении для кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, рассчитывается путем умножения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на 8 процентов и на одно из следующих значений коэффициентов риска:
|
N п/п |
Подкласс специализированного кредитования |
Уровень кредитоспособности |
||||
|
высокий (ВВВ- и выше) 1 |
достаточный (ВВ+ или ВВ) 1 |
удовлетворительный (ВВ- или В+) 1 |
слабый (от В до С-) 1 |
дефолт (не применимо) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, % |
5 |
5 |
35 |
100 |
625 |
|
2 |
Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита больше или равен 2,5 лет, % |
5 |
10 |
35 |
100 |
625 |
|
3 |
Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, % |
1 |
5 |
35 |
100 |
625 |
* Возможный диапазон внутренних кредитных рейтингов по шкале, аналогичной рейтинговой шкале рейтингового агентства Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс ("S&P Global Ratings").
8.4. Для приобретенной дебиторской задолженности банк оценивает ожидаемые потери по риску разводнения кредитного требования на уровне портфеля однородных требований или по каждому кредитному требованию, входящему в портфель. Величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности в стоимостном выражении рассчитывается как произведение ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, при этом ожидаемые потери в процентном выражении определяются по формуле:
EL рр=PD ррLGD рр,
где:
EL рр - величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности;
PD рр - вероятность дефолта для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с разделом III настоящего Положения;
LGD рр - уровень потерь при дефолте для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемый в соответствии с разделом III настоящего Положения.
Информация об изменениях:
Глава 8 дополнена пунктом 8.5 с 15 июля 2019 г. - Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У
8.5. Для долей участия в капитале ожидаемые потери полагаются равными нулю.
Открыть документ в системе ГАРАНТ