Письмо Банка России от 16 октября 2015 г. N 29-1-1-ОЭ/4065 "Об оформлении расходного кассового ордера 0310002 на сумму инкассируемых наличных денег"

Департамент наличного денежного обращения Банка России рассмотрел Ваше обращение от 19 сентября 2015 года, поступившее в Интернет-приемную Банка России, и сообщает следующее.

Выдача в организации сумок с наличными деньгами инкассаторским работникам кредитной организации осуществляется по препроводительной ведомости к сумке 0402300. При этом в подтверждение приема инкассаторским работником сумки с наличными деньгами у организации остается квитанция к сумке, входящая в комплект документов препроводительной ведомости к сумке 0402300, подписанная инкассаторским работником и содержащая оттиск штампа инкассаторского работника.

При оформлении юридическим лицом расходного кассового ордера 0310002 на сумму инкассируемых наличных денег в строке "Выдать" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника юридического лица, сформировавшего и передающего инкассаторским работникам кредитной организации сумку с наличными деньгами.

Согласно указанию по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, содержащемуся в Альбоме унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, утвержденном Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 18 августа 1998 года N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации", по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

Заместитель директора

Ю.М. Лобода