Приложение 1. Программа подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве страховых организаций

N 

п/п

Наименование темы

Количество часов

1

2

3

1

Часть 1. Правовое обеспечение процедур банкротства страховых организаций. Общие положения о страховании

1.1

Страхование. Добровольное и обязательное страхование. Интересы, страхование которых не допускается

4

1.2

Договор имущественного страхования. Страхование имущества. Страхование ответственности за причинение вреда. Страхование ответственности по договору. Страхование предпринимательского риска. Имущественное страхование от разных страховых рисков

2

1.3

Договор личного страхования

2

1.4

Обязательное страхование. Последствия нарушения правил об обязательном страховании

2

1.5

Страховщик. Страхователь и выгодоприобретатель. Форма договора страхования. Страхование по генеральному полису. Существенные условия договора страхования. Определение условий договора страхования в правилах страхования. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования. Право страховщика на оценку страхового риска. Тайна страхования. Страховая сумма. Оспаривание страховой стоимости имущества. Неполное имущественное страхование. Дополнительное имущественное страхование. Последствия страхования сверх страховой стоимости

4

1.6

Страховая премия и страховые взносы. Замена застрахованного лица. Замена выгодоприобретателя. Начало действия договора страхования. Досрочное прекращение договора страхования. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования. Переход прав на застрахованное имущество к другому лицу. Уведомление страховщика о наступлении страхового случая. Уменьшение убытков от страхового случая. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица. Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация). Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием. Сострахование. Перестрахование. Взаимное страхование. Применение общих правил о страховании к специальным видам страхования

4

Всего учебных часов

18

2

Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние страховых организаций

2.1

Налоговый кодекс Российской Федерации. Особенности определения доходов страховых организаций. Особенности определения расходов страховых организаций. Особенности определения доходов и расходов страховых организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов страховых организаций

2

2.2

Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность страховой организации. Особенности порядка осуществления бухгалтерского учета операций страховой организации. Отчетность, представляемая страховой организацией: форма, состав, порядок представления. Бухгалтерский баланс страховой организации. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении средств. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность

4

2.3

Особенности учета и отчетности страховых организаций.

2.3.1

Учет расходов страховых организаций. Учет операций по договорам страхования. Учет операций по договорам перестрахования

2

2.3.2

Учет доходов страховых организаций

2

2.3.3

Учет страховых резервов. Учет финансовых вложений. Учет денежных средств

2

2.3.4

Учет текущих обязательств и расчетов. Учет расчетов в иностранной валюте

2

2.3.5

Учет финансовых результатов. Учет собственного капитала. Учет заемных средств. Учет расчетов по налогу на прибыль

2

2.4

Финансы страховой организации

2.4.1

Функции и роль финансов в деятельности страховых компаний. Формы доступа организации к финансовым рынкам

1

2.4.2

Финансовый механизм страхового пула. Финансовый механизм перестраховочных компаний. Финансовый механизм обществ взаимного страхования

1

2.5

Особенности управления финансами страховой организации

2.5.1

Управление капиталом и определение цены капитала. Управление долгосрочными обязательствами. Управление краткосрочными обязательствами

2

2.5.2

Управление денежным оборотом. Учет временной ценности денег в финансовом управлении. Управление инвестициями и критерии эффективности инвестиционных решений

2

2.6

Управление рисками. Классификация рисков. Риски, возникающие в деятельности страховой организации и влияющие на ее платежеспособность

6

2.7

Финансовое планирование и его особенности в страховой организации. Основные показатели в финансовом плане страховой организации и методы их исчисления

2.7.1

Расчет планового объема поступления страховых взносов (премий) и прибыли. Сводный расчет потребности в денежных средствах. Расчет потребности в финансовых ресурсах, необходимых для обеспечения страховых обязательств

2

2.7.2

Расчет инвестиционного портфеля страховой организации. Оперативное управление финансовыми ресурсами страховых организаций

2

2.8

Страховые резервы: формирование, анализ и оценка

2.8.1

Сущность и состав страховых резервов. Необходимость их формирования

2

2.8.2

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни: сущность, назначение и порядок их формирования

2

2.8.3

Страховые резервы по страхованию жизни: сущность, назначение и порядок их формирования

1

2.8.4

Принципы и порядок формирования страховых резервов перестраховщиками. Порядок определения доли перестраховщика в страховых резервах

1

2.8.5

Назначение и состав страховых резервов по обязательному медицинскому страхованию. Порядок их формирования, пополнения и использования

1

2.8.6

Активы страховой организации, принимаемые в покрытие страховых резервов. Назначение и порядок формирования резерва гарантий и резерва текущих компенсационных выплат при осуществлении страховщиком операций обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

1

2.8.7

Финансовые результаты страховой организации: анализ и оценка. Источники формирования прибыли страховой организации. Экономические факторы, влияющие на величину прибыли страховой организации. Особенности состава затрат страховой организации, влияющих на финансовый результат. Характеристика состава доходов страховщика. Анализ убыточности страховых операций. Основные пути повышения рентабельности проведения страховых операций

2

2.9

Финансовое состояние страховой организации: анализ и оценка

2.9.1

Сущность и факторы финансового состояния страховой организации. Анализ состава, структуры и динамики активов страховой организации. Анализ состава, структуры и динамики источников формирования активов. Характер и назначение собственных средств. Соотношение собственного капитала и обязательств по данным бухгалтерского баланса и выводы для управления капиталом

2

2.9.2

Анализ финансового состояния по абсолютным данным бухгалтерского баланса. Анализ показателей динамики и структуры страховых взносов и выплат. Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов

2

2.9.3

Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной (финансовой) устойчивости. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации. Основные формы перестраховочной защиты. Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности баланса. Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности. Методы обеспечения платежеспособности страховой организации

2

2.9.4

Контроль финансовой устойчивости страховой организации. Нормативы финансовой устойчивости страховых организаций. Требования к платежеспособности страховой организации. Российская и международная методики оценки платежеспособности. Характеристика отчета о платежеспособности страховых организаций. Меры по укреплению платежеспособности страховой организации

6

2.9.5

Законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

2

Всего учебных часов

56

3

Часть 3. Несостоятельность (банкротство) страховых организаций

3.1

Общие положения о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Меры по предупреждению банкротства финансовой организации и основания для их применения. Временная администрация финансовой организации. Основания для назначения и прекращения деятельности временной администрации. Функции временной администрации. Ограничение и приостановление полномочий исполнительных органов финансовой организации

4

3.2

Признаки банкротства финансовой организации и рассмотрение дела о банкротстве финансовой организации. Заявление о признании финансовой организации банкротом. Особенности установления требований кредиторов в деле о банкротстве финансовой организации. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве финансовой организации. Требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве финансовой организации. Практика реализации процедур, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Судебная практика по банкротству финансовых организаций

4

3.3

Акты в сфере банкротства финансовых организаций

2

3.4

Компетенция Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности. Акты в сфере страховой деятельности

4

3.5

Банкротство страховых организаций

3.5.1

Особенности банкротства страховых организаций. Основания для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации. Производство по делу о банкротстве страховой организации. Права требований страхователей и иных лиц в случае признания страховой организации банкротом и открытия конкурсного производства. Профессиональное объединение. Право требования профессионального объединения (покрытие расходов)

6

3.5.2

Имущество страховой организации. Продажа имущественного комплекса страховой организации. Продажа и передача страхового портфеля страховой организации (основания, порядок). Особенности удовлетворения требований кредиторов страховой организации

6

3.5.3

Зарубежная практика банкротства страховых организаций

2

Всего учебных часов

28

Итого по программе

102