Приложение 5. Примерная форма акта проверки

Приложение 5
к Регламенту

                      Примерная форма акта проверки

                                   Акт

                      аудиторской проверки N ______

"__" ____________ 201_ г.                                       г. Москва

     На основании _______________________________________________________

                  (пункт Плана или основание для проведения внеплановой

                                          проверки)

и в соответствии с распоряжением Москомспорта от __ _____________ 20__ г.

N ____ "О назначении аудиторской проверки" аудиторской группой в составе:

________________________________________________________________________,

    (должность, фамилия И.О. руководителя и членов аудиторской группы)

проведена    плановая/внеплановая    выездная/камеральная/комбинированная

аудиторская проверка ____________________________________________________

                     (тема аудиторской проверки в соответствии с приказом

_________________________________________________________________________

   о его назначении) (полное и сокращенное наименование объекта аудита,

                         принятое в уставе (положении))

за период с __ __________ 20__ г. по __ ___________ 20__ г. включительно,

                (указывается проверяемый период)

     Проверка начата __ _________ 20__ г. и окончена __ _________ 20__ г.

(в случае продления,  приостановления  проверки  указываются  новые  даты

начала и окончания контрольного мероприятия)

                       Сведения об объекте аудита

     Юридический и фактический адрес организации ________________________

                                                (почтовый адрес и индекс)

_________________________________________________________________________

                           (код ОКПО, ИНН, КПП)

     Ответственными лицами за ___________________________________________

                                (предмет ответственности в деятельности

                                            объекта аудита)

в проверенном периоде являлись:

__________________    ________________________   с _________ по _________

   (должность)        (фамилия, имя, отчество)   (период ответственности)

________________________________________________________________________,

    (наименование и реквизиты распорядительного документа о назначении

                      на должность ответственного лица)

__________________    ________________________   с _________ по _________

   (должность)        (фамилия, имя, отчество)   (период ответственности)

________________________________________________________________________,

   (наименование и реквизиты распорядительного документа о назначении

                    на должность ответственного лица)

     Присутствовали при проведении проверки: ____________________________

                                               (должность, фамилия И.О.,

_________________________________________________________________________

    контактные телефоны сотрудников (представителей) объекта аудита)

     Ранее    проверка    по    теме    настоящей   проверки  проводилась

(не проводилась) _______________________________________________________.

                   (указывается проверяемый период и год проведения

                                   аналогичной проверки)

     Настоящая проверка проводилась _____________________________________

                                       (указывается метод проведения

_________________________________________________________________________

  проверки первичных документов по степени охвата (сплошной, выборочный)

   и виды документов, подвергшихся сплошной и (или) выборочной проверке)

                         Описательная часть акта

     Описательная часть формируется в соответствии с программой проверки:

     - разделы (задачи проверки)

     - вопросы, подлежащие проверке в соответствии с данной задачей

     При  отсутствии нарушений по проверенным вопросам в акте должна быть

сделана    запись:  "Проверкой  или  выборочной  проверкой  (указываются:

наименование  проверенных вопросов, период проверки, названия проверенных

первичных  документов,  объем  их  выборки,  проверенная сумма расходов и

(или)  доходов)  нарушений  требований действующего законодательства (или

нормативных правовых документов) не выявлено".

     При  выборочной  проверке  кассовых  и банковских документов следует

указать  период  проверки,  названия  проверенных  финансовых  операций и

первичных    документов,  объем  их  выборки,  виды  и  суммы  выявленных

нарушений.

     В  конце  описательной  части  акта проверки отражается информация о

принятых    или   не  принятых  руководителем  объекта  аудита  мерах  по

устранению  нарушений,  выявленных  в ходе предыдущей проверки или данной

проверки.

                          Заключительная часть

     Заключительная часть акта должна содержать:

     обобщенную  информацию  о  выявленных  нарушениях по теме проверки с

указанием  по  каждому  виду  финансовых нарушений общей суммы в рублях и

копейках;

     аудиторские выводы, предложения и рекомендации.

     Приложения: ________________________________________________________

                  (приводится перечень приложений с указанием их номеров

                     и названий, количества листов каждого приложения)

Руководитель аудиторской группы

_______________________   _________________   ___________________________

      (должность)             (подпись)             (И.О. фамилия)

Члены аудиторской группы

_______________________   _________________   ___________________________

      (должность)             (подпись)             (И.О. фамилия)

_______________________   _________________   ___________________________

      (должность)             (подпись)             (И.О. фамилия)

__ ____________ 20__ г.

     С актом ознакомлены:

_______________________   _________________   ___________________________

      (должность)             (подпись)             (И.О. фамилия)

_______________________   _________________   ___________________________

      (должность)             (подпись)             (И.О. фамилия)

__ ____________ 20__ г.